資金查控平臺！稅局罕見披露-跨境電商亞馬遜品牌出海財稅合規(guī)金稅四期系列之11

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各位關注跨境電商財稅合規(guī)的老板要特別注意，這一份稽查的公開報告，罕見披露了:資金查控平臺。??

6.通過資金查控平臺查詢的你單位和法定代表人的賬戶交易明細信息;

這里特別提醒，許多老板有以下騷操作的，格外要留意資金查控平臺：

年底了，通過第三方支付提現給供應商、七大姑八大姨設立的個體工商戶轉回，逃不脫資金查控平臺的法眼。

同時該稽查案件屬于虛開發(fā)票，這里小編也要提醒：

合同與匯款記錄只是證明業(yè)務真實性的佐證，是否有真實業(yè)務，才是認定是否“虛開”的根本。

有真實業(yè)務，但真實交易供應商因為進項不足等等原因，讓有票的同行走流水、簽合同、開發(fā)票也涉嫌虛開。

2024年1月24日，國家稅務總局廣州市稅務局第一稽查局發(fā)布廣東坤凌實業(yè)有限公司稅務行政處罰決定書。

根據文書內容看，在沒有實際經營業(yè)務的情況下，該公司于2021年4月至6月期間虛開發(fā)票金額合計79,608,387.45元，稅額合計
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10,349,090.00元，價稅合計89,957,477.45元。對外虛開增值稅專用發(fā)票的行為處以500,000.00元的罰款。

文書中提到違法事實有以下主要證據證明：

1. 實地檢查相關資料；

2. 你單位法定代表人和實際控制人的詢問筆錄；

3. 從金三系統(tǒng)導出的你單位的申報記錄、領票記錄、開票明細;

4. 國家稅務總局石嘴山市稅務局稽查局提供的詢問筆錄、合同等資料；

5. 你單位提供的與石嘴山市亮達商貿有限公司簽訂的煤炭購銷協(xié)議、貿易煤結算單等資料；

6. 通過資金查控平臺查詢的你單位和法定代表人的賬戶交易明細信息;

7. 通過異地協(xié)作平臺發(fā)出協(xié)查函的回復情況；

8. 廣州市公安局經濟犯罪偵查支隊偵查六大隊提供的訊問筆錄、逮捕證和取保候審決定書復印件；

9. 其他證據。

https://assert.wearesellers.com/questions/20240129/07293d7610e35fcf15d227194fd5cb97.png

我們一直勸各位賣家：不要虛開發(fā)票！不要虛開發(fā)票！不要虛開發(fā)票！

記得之前有位跨境賣家的財務小姐姐問：通過給部分高薪員工開個人獨資企業(yè)，包括他的社保公積金、勞動合同都在個人獨資企業(yè)，
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然后做服務費開發(fā)票以此來解決個稅問題，這種方式可取嗎？

文總有句話：會計在“上班”的路上讓老板在“上班房”的路上，不知道是哪個美其名曰跨境電商財稅合規(guī)忽悠怪服務商出的主意，
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這也是虛開發(fā)票！

虛開發(fā)票金額累計在五十萬元以上就有刑事責任！

根據最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）（公通字〔2022〕12號）

第五十六條〔虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零五條）〕虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用
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于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數額在十萬元以上或者造成國家稅款損失數額在五萬元以上的，應予立案追訴。

第五十七條〔虛開發(fā)票案 (刑法第二百零五條之一)〕虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案
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追訴：
（一）虛開發(fā)票金額累計在五十萬元以上的；

（二）虛開發(fā)票一百份以上且票面金額在三十萬元以上的；

（三）五年內因虛開發(fā)票受過刑事處罰或者二次以上行政處罰，又虛開發(fā)票，數額達到第一、二項標準百分之六十以上的。以下為廣
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州市稅務局第一稽查局發(fā)布廣東坤凌實業(yè)有限公司稅務行政處罰決定書原文：
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https://assert.wearesellers.com/questions/20240129/b98e1bb69067394dec45513fabee5441.png

https://assert.wearesellers.com/questions/20240129/e42d8be3e1330205067492bfd7fb2669.png

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境電商早期項目投資+實踐跨境電商品牌出海知行合一的先智先覺，

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