社區(qū) 發(fā)現(xiàn) VAT&海外稅務(wù) 干貨｜5個(gè)日本JCT超高頻問(wèn)題：申報(bào)時(shí)間...
干貨｜5個(gè)日本JCT超高頻問(wèn)題：申報(bào)時(shí)間、稅金計(jì)算、抵扣、退稅、繳稅？答案都在這
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一石激起千層浪！
日本JCT注冊(cè)低迷之下，2023年1月迎來(lái)咨詢(xún)高峰！
亞馬遜日本站后臺(tái)提醒賣(mài)家需要采取行動(dòng)：“請(qǐng)?zhí)峁┠腏CT注冊(cè)號(hào)”，給曾經(jīng)一度觀(guān)望到底要不要注冊(cè)JCT的賣(mài)家敲響警鐘。日本發(fā)票新規(guī)2023年10月1即將實(shí)施，亞馬遜的重視程度可見(jiàn)一斑。
目前，與艾思合作不少賣(mài)家已獲得了JCT注冊(cè)號(hào)并上傳到亞馬遜后臺(tái)，針對(duì)注冊(cè)后的申報(bào)時(shí)間、稅金計(jì)算、抵扣、退稅、繳稅等高頻問(wèn)題，今天小編一一來(lái)為大家拆解，全程干貨！
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一、我應(yīng)該什么時(shí)候做申報(bào)？
2023年1月1日生效的稅號(hào)，需要在2024年2月底之前完成1次年報(bào)。
日本消費(fèi)稅的申報(bào)第一年為年報(bào)（確定申告），申報(bào)1次。此后周期不固定，會(huì)根據(jù)企業(yè)前一年的納稅額決定是否進(jìn)行中間申告。也就是說(shuō)，第二年將可能會(huì)增加1次、3次或11次中間申告。
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二、我怎么計(jì)算申報(bào)金額，是繳納我銷(xiāo)售額的10%嗎？
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首先，我們需要了解從2019年10月1日起，日本消費(fèi)稅標(biāo)準(zhǔn)稅率由8%增至10%，但并不是簡(jiǎn)單用銷(xiāo)售額*10%來(lái)繳納稅金，來(lái)看看不同申報(bào)方式下，怎么計(jì)算稅金的？
?日本消費(fèi)稅2種申報(bào)方法：
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【舉栗子】
電商企業(yè)A和B，2023年凈銷(xiāo)售額均為1000萬(wàn)日元
?企業(yè)A：無(wú)進(jìn)項(xiàng)票據(jù)
?企業(yè)B：進(jìn)口清關(guān)+FBA+日本采購(gòu)票據(jù)，累計(jì)已繳進(jìn)項(xiàng)消費(fèi)稅90W日元
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三、申報(bào)后如有退款，退款一般需要花多長(zhǎng)時(shí)間？
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申請(qǐng)JCT退稅的前提是需要激活JCT稅號(hào)并且申報(bào)，選擇標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式進(jìn)行應(yīng)稅銷(xiāo)售申報(bào)。應(yīng)稅期產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)JCT票據(jù)可以用于應(yīng)稅消費(fèi)稅抵扣，抵扣完之后如果還有余款，則進(jìn)行JCT退稅。
退稅預(yù)計(jì)在申報(bào)后1-2個(gè)月完成，目前日本稅務(wù)局只能接受本國(guó)內(nèi)的賬戶(hù)申請(qǐng)退稅。所以，如果需要辦理退稅的企業(yè)，需要在日本有一名納稅管理人，通過(guò)納稅管理人進(jìn)行退稅，艾思提供的JCT申報(bào)服務(wù)已涵蓋該項(xiàng)目。
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四、用貨代進(jìn)口商清關(guān)，無(wú)法抵扣怎么辦？
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艾思了解到，目前市場(chǎng)上大部分賣(mài)家都是使用物流商提供的代理進(jìn)口商IOR包稅清關(guān)，無(wú)法獲得合規(guī)清關(guān)稅金單以抵扣進(jìn)口JCT，怎么辦呢？
?如果滿(mǎn)足簡(jiǎn)易申報(bào)條件的賣(mài)家，建議通知稅務(wù)代理在JCT應(yīng)稅期生效前，向日本國(guó)稅廳申請(qǐng)簡(jiǎn)易申報(bào)，稅金直接抵扣80%。
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?對(duì)于年銷(xiāo)售額超過(guò)5000W日元無(wú)法申請(qǐng)簡(jiǎn)易申報(bào)的賣(mài)家，建議考慮綁定ACP稅關(guān)事務(wù)管理人，在獲得清關(guān)資格后，成為日本合規(guī)的進(jìn)口商，清關(guān)繳納的進(jìn)口消費(fèi)稅即可后期抵扣。
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五、中國(guó)賣(mài)家如何繳納日本JCT稅金？
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根據(jù)日本消費(fèi)稅法規(guī)，離岸企業(yè)需要委托日本財(cái)務(wù)代理（納稅管理人）向日本國(guó)稅廳申請(qǐng)法人番號(hào)，并由日本財(cái)務(wù)代理代付稅金。
所以特意提醒賣(mài)家朋友，在跟國(guó)內(nèi)稅代合作前，一定了解清楚報(bào)價(jià)是否包含日本納稅管理人銀行賬戶(hù)代繳稅金服務(wù)，以免合作后產(chǎn)生額外的收費(fèi)。
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-End-?
日本JCT注冊(cè)低迷之下，2023年1月迎來(lái)咨詢(xún)高峰！
亞馬遜日本站后臺(tái)提醒賣(mài)家需要采取行動(dòng)：“請(qǐng)?zhí)峁┠腏CT注冊(cè)號(hào)”，給曾經(jīng)一度觀(guān)望到底要不要注冊(cè)JCT的賣(mài)家敲響警鐘。日本發(fā)票新規(guī)2023年10月1即將實(shí)施，亞馬遜的重視程度可見(jiàn)一斑。
目前，與艾思合作不少賣(mài)家已獲得了JCT注冊(cè)號(hào)并上傳到亞馬遜后臺(tái)，針對(duì)注冊(cè)后的申報(bào)時(shí)間、稅金計(jì)算、抵扣、退稅、繳稅等高頻問(wèn)題，今天小編一一來(lái)為大家拆解，全程干貨！
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一、我應(yīng)該什么時(shí)候做申報(bào)？
2023年1月1日生效的稅號(hào)，需要在2024年2月底之前完成1次年報(bào)。
日本消費(fèi)稅的申報(bào)第一年為年報(bào)（確定申告），申報(bào)1次。此后周期不固定，會(huì)根據(jù)企業(yè)前一年的納稅額決定是否進(jìn)行中間申告。也就是說(shuō)，第二年將可能會(huì)增加1次、3次或11次中間申告。
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二、我怎么計(jì)算申報(bào)金額，是繳納我銷(xiāo)售額的10%嗎？
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首先，我們需要了解從2019年10月1日起，日本消費(fèi)稅標(biāo)準(zhǔn)稅率由8%增至10%，但并不是簡(jiǎn)單用銷(xiāo)售額*10%來(lái)繳納稅金，來(lái)看看不同申報(bào)方式下，怎么計(jì)算稅金的？
?日本消費(fèi)稅2種申報(bào)方法：
1. 簡(jiǎn)易申報(bào)
年銷(xiāo)售額在5000萬(wàn)日元以下的企業(yè)，可以委托財(cái)務(wù)代理申請(qǐng)簡(jiǎn)易申報(bào)。
應(yīng)繳稅金=凈銷(xiāo)售額*10% -基礎(chǔ)稅金*抵扣系數(shù)（電商零售業(yè)為80%）
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2. 標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)
海關(guān)逆運(yùn)算收取的進(jìn)口消費(fèi)稅、日本當(dāng)?shù)夭少?gòu)、Amazon的FBA費(fèi)用消費(fèi)稅進(jìn)項(xiàng)票據(jù)均可以申請(qǐng)進(jìn)項(xiàng)抵扣；但前提是，這些票據(jù)必須是開(kāi)在申報(bào)企業(yè)的名下。
應(yīng)繳稅金=凈銷(xiāo)售額*10%-抵扣票據(jù)上所示消費(fèi)稅稅額
【舉栗子】
電商企業(yè)A和B，2023年凈銷(xiāo)售額均為1000萬(wàn)日元
?企業(yè)A：無(wú)進(jìn)項(xiàng)票據(jù)
?企業(yè)B：進(jìn)口清關(guān)+FBA+日本采購(gòu)票據(jù)，累計(jì)已繳進(jìn)項(xiàng)消費(fèi)稅90W日元
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- 可以看出，如果企業(yè)本身進(jìn)項(xiàng)稅比較多，超過(guò)了自身營(yíng)業(yè)額的80%，推薦使用標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)。但對(duì)于無(wú)法提供進(jìn)口清關(guān)發(fā)票的賣(mài)家，簡(jiǎn)易申報(bào)無(wú)疑是更好的選擇，可以減輕中小賣(mài)家報(bào)稅負(fù)擔(dān)，直接抵扣80%稅金。
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三、申報(bào)后如有退款，退款一般需要花多長(zhǎng)時(shí)間？
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申請(qǐng)JCT退稅的前提是需要激活JCT稅號(hào)并且申報(bào)，選擇標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式進(jìn)行應(yīng)稅銷(xiāo)售申報(bào)。應(yīng)稅期產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)JCT票據(jù)可以用于應(yīng)稅消費(fèi)稅抵扣，抵扣完之后如果還有余款，則進(jìn)行JCT退稅。
退稅預(yù)計(jì)在申報(bào)后1-2個(gè)月完成，目前日本稅務(wù)局只能接受本國(guó)內(nèi)的賬戶(hù)申請(qǐng)退稅。所以，如果需要辦理退稅的企業(yè)，需要在日本有一名納稅管理人，通過(guò)納稅管理人進(jìn)行退稅，艾思提供的JCT申報(bào)服務(wù)已涵蓋該項(xiàng)目。
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四、用貨代進(jìn)口商清關(guān)，無(wú)法抵扣怎么辦？
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艾思了解到，目前市場(chǎng)上大部分賣(mài)家都是使用物流商提供的代理進(jìn)口商IOR包稅清關(guān)，無(wú)法獲得合規(guī)清關(guān)稅金單以抵扣進(jìn)口JCT，怎么辦呢？
?如果滿(mǎn)足簡(jiǎn)易申報(bào)條件的賣(mài)家，建議通知稅務(wù)代理在JCT應(yīng)稅期生效前，向日本國(guó)稅廳申請(qǐng)簡(jiǎn)易申報(bào)，稅金直接抵扣80%。
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?對(duì)于年銷(xiāo)售額超過(guò)5000W日元無(wú)法申請(qǐng)簡(jiǎn)易申報(bào)的賣(mài)家，建議考慮綁定ACP稅關(guān)事務(wù)管理人，在獲得清關(guān)資格后，成為日本合規(guī)的進(jìn)口商，清關(guān)繳納的進(jìn)口消費(fèi)稅即可后期抵扣。
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五、中國(guó)賣(mài)家如何繳納日本JCT稅金？
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根據(jù)日本消費(fèi)稅法規(guī)，離岸企業(yè)需要委托日本財(cái)務(wù)代理（納稅管理人）向日本國(guó)稅廳申請(qǐng)法人番號(hào)，并由日本財(cái)務(wù)代理代付稅金。
所以特意提醒賣(mài)家朋友，在跟國(guó)內(nèi)稅代合作前，一定了解清楚報(bào)價(jià)是否包含日本納稅管理人銀行賬戶(hù)代繳稅金服務(wù)，以免合作后產(chǎn)生額外的收費(fèi)。
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倒計(jì)時(shí)：
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weixin66649 - 95后閑魚(yú)
贊同來(lái)自: 一朵午荷 、 Kathyyeer 、 知吾必言 、 zhaild 、 跨境物流小開(kāi)