社區(qū) 發(fā)現(xiàn) VAT&海外稅務 加拿大GST/HST稅號有必要注冊嗎？看...
加拿大GST/HST稅號有必要注冊嗎？看完亞馬遜商城征稅（MTC）規(guī)則就懂！真正幫助賣家合規(guī)清關和省成本的稅號
發(fā)帖37次
被置頂0次
被推薦0次
質量分0星
回帖互動300次
歷史交流熱度21.94%
歷史交流深度0%
亞馬遜2023年招商如火如荼，在美國市場競爭白熱化之下，不少北美賣家瞄準加拿大市場！
繼我們上一篇文章?《加拿大消費稅概況 | 一文秒懂加拿大GST/HST/PST/RST/QST》推出后，很多賣家朋友對加拿大稅務有了清晰了解，但不確定自己是否有必要注冊稅號，因為他們曾收到了亞馬遜加拿大站納稅義務的提醒。?
?
顯而易見，加拿大的消費稅種類看起來是比較復雜的，那么作為跨境電商賣家是否需要把GST/HST和省消費稅都注冊個遍呢？
1、加拿大商城征稅（MTC）規(guī)則
自2021年7月1日起，亞馬遜將負責賣家國內交易的商品及服務稅/統(tǒng)一銷售稅的計算、代收和代繳工作。
那么是否亞馬遜執(zhí)行了代扣代繳商城征稅政策，賣家就不能自主注冊加拿大消費稅了呢？也不盡然，由于加拿大消費稅種類特殊，針對每一種消費稅平臺政策是不同的。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（來源：亞馬遜官網）
根據亞馬遜MTC規(guī)定，GST/HST（加拿大聯(lián)邦）和QST（魁北克?。┑拇鄞U只針對于未上傳注冊號的賣家，也就是說如果賣家注冊了GST/HST和QST，亞馬遜將不執(zhí)行代扣代繳，需要賣家自主申報。而其他幾個省的PST則無論賣家是否注冊，亞馬遜都會執(zhí)行代扣代繳。
考慮到魁北克省的訂單有限，應用范圍窄，這里一般建議賣家根據自身需求注冊GST/HST也就是聯(lián)邦消費稅稅號。
2、對于自行申報的賣家，平臺提供稅務計算服務 (TCS) 。以下概念引用亞馬遜平臺的原文，建議賣家有必要細讀。
商城征稅是亞馬遜用于商城服務商法律的通用術語，該法律將商城服務商（亞馬遜）確定為負責對配送至已頒布此類法律的司法管轄區(qū)（聯(lián)邦和省級）買家的商品征收和繳納銷售稅的一方。
商城征稅：亞馬遜負責計算、征收、繳納和退還合理的銷售稅。根據適用規(guī)則，亞馬遜（作為稅務員/商城服務商）將向相應的稅務機關直接繳納從買家收取的商城征稅稅費。
稅務計算服務：向專業(yè)賣家提供的一項服務，可幫助他們針對在 Amazon.ca 店鋪銷售并配送至加拿大境內買家的商品履行銷售稅計算義務。TCS 計算出稅費，先從買家處收取，然后支付給賣家，再由賣家向相應的稅務機關報告并代繳。
*注：稅務計算服務費為計算的商品稅費金額的 2.9%，并且不予退還。
3、注冊加拿大GST/HST，有什么優(yōu)勢呢？
?
?
重點來了，賣家注冊加拿大聯(lián)邦稅號GST/HST，自主申報的優(yōu)勢多多！
（1）進項稅抵免 (ITC)
在申請GST/HST聯(lián)邦稅號的同時，我們可以為賣家同時申請加拿大的進出口號。賣家用自己加拿大進出口稅號清關，VAT申報時可以抵扣進口GST消費稅。此外，如Amazon的FBA物流及倉儲發(fā)票、加拿大境內的采購和費用發(fā)票也可以用于進項稅抵扣。
實踐表明，對于品牌賣家或稅務合規(guī)要求高的企業(yè)，這方面的需求明顯。
（2）自主申報GST/HST
當賣家有自己的加拿大GST/HST稅號（亞馬遜不再代扣代繳聯(lián)邦消費稅），可以代收買家支付的消費稅，在年報/季報/月報申報期時再通過稅代自主申報并線下繳納消費稅。
比如年報，可以在次年4月30日前申報繳納稅金即可，對于賣家來說，相當于增加了稅金部分的現(xiàn)金流。
（3）自行開具發(fā)票
賣家擁有屬于自己加拿大的GST/HST稅號，可自行開具消費稅發(fā)票，有利于線下交易，提高企業(yè)信譽度。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?---End---
繼我們上一篇文章?《加拿大消費稅概況 | 一文秒懂加拿大GST/HST/PST/RST/QST》推出后，很多賣家朋友對加拿大稅務有了清晰了解，但不確定自己是否有必要注冊稅號，因為他們曾收到了亞馬遜加拿大站納稅義務的提醒。?
?
顯而易見，加拿大的消費稅種類看起來是比較復雜的，那么作為跨境電商賣家是否需要把GST/HST和省消費稅都注冊個遍呢？
我們這里就要引入亞馬遜的商城征稅（MTC）政策了。
1、加拿大商城征稅（MTC）規(guī)則
自2021年7月1日起，亞馬遜將負責賣家國內交易的商品及服務稅/統(tǒng)一銷售稅的計算、代收和代繳工作。
那么是否亞馬遜執(zhí)行了代扣代繳商城征稅政策，賣家就不能自主注冊加拿大消費稅了呢？也不盡然，由于加拿大消費稅種類特殊，針對每一種消費稅平臺政策是不同的。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（來源：亞馬遜官網）
根據亞馬遜MTC規(guī)定，GST/HST（加拿大聯(lián)邦）和QST（魁北克?。┑拇鄞U只針對于未上傳注冊號的賣家，也就是說如果賣家注冊了GST/HST和QST，亞馬遜將不執(zhí)行代扣代繳，需要賣家自主申報。而其他幾個省的PST則無論賣家是否注冊，亞馬遜都會執(zhí)行代扣代繳。
考慮到魁北克省的訂單有限，應用范圍窄，這里一般建議賣家根據自身需求注冊GST/HST也就是聯(lián)邦消費稅稅號。
綜上，相信賣家已經明白亞馬遜不強制注冊加拿大稅號，但注冊后可自行申報聯(lián)邦消費稅GST/HST和魁北克省級銷售稅QST。
2、對于自行申報的賣家，平臺提供稅務計算服務 (TCS) 。以下概念引用亞馬遜平臺的原文，建議賣家有必要細讀。
- 什么是商城征稅？
商城征稅是亞馬遜用于商城服務商法律的通用術語，該法律將商城服務商（亞馬遜）確定為負責對配送至已頒布此類法律的司法管轄區(qū)（聯(lián)邦和省級）買家的商品征收和繳納銷售稅的一方。
- 商城征稅 (MTC) 與稅務計算服務?(TCS) 有何不同？
商城征稅：亞馬遜負責計算、征收、繳納和退還合理的銷售稅。根據適用規(guī)則，亞馬遜（作為稅務員/商城服務商）將向相應的稅務機關直接繳納從買家收取的商城征稅稅費。
稅務計算服務：向專業(yè)賣家提供的一項服務，可幫助他們針對在 Amazon.ca 店鋪銷售并配送至加拿大境內買家的商品履行銷售稅計算義務。TCS 計算出稅費，先從買家處收取，然后支付給賣家，再由賣家向相應的稅務機關報告并代繳。
*注：稅務計算服務費為計算的商品稅費金額的 2.9%，并且不予退還。
3、注冊加拿大GST/HST，有什么優(yōu)勢呢？
?
?
重點來了，賣家注冊加拿大聯(lián)邦稅號GST/HST，自主申報的優(yōu)勢多多！
（1）進項稅抵免 (ITC)
在申請GST/HST聯(lián)邦稅號的同時，我們可以為賣家同時申請加拿大的進出口號。賣家用自己加拿大進出口稅號清關，VAT申報時可以抵扣進口GST消費稅。此外，如Amazon的FBA物流及倉儲發(fā)票、加拿大境內的采購和費用發(fā)票也可以用于進項稅抵扣。
實踐表明，對于品牌賣家或稅務合規(guī)要求高的企業(yè)，這方面的需求明顯。
（2）自主申報GST/HST
當賣家有自己的加拿大GST/HST稅號（亞馬遜不再代扣代繳聯(lián)邦消費稅），可以代收買家支付的消費稅，在年報/季報/月報申報期時再通過稅代自主申報并線下繳納消費稅。
比如年報，可以在次年4月30日前申報繳納稅金即可，對于賣家來說，相當于增加了稅金部分的現(xiàn)金流。
（3）自行開具發(fā)票
賣家擁有屬于自己加拿大的GST/HST稅號，可自行開具消費稅發(fā)票，有利于線下交易，提高企業(yè)信譽度。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?---End---
倒計時：
4 個回復
小白菜白又白
贊同來自:
?