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所在分類:  VAT&海外稅務(wù) 所屬圈子: 跨境稅務(wù)管理

重要!歐盟稅改后首次申報(bào)解讀!如何申報(bào)?可否零申報(bào)?【含實(shí)操】

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2021年7月1日,《歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)》已在27個(gè)歐盟國家/地區(qū)正式落地,新稅法規(guī)定由亞馬遜、速賣通、Ebay、Wish等電商平臺(tái)統(tǒng)一實(shí)施代收代繳增值稅(VAT),并取消了此前價(jià)值低于22歐元的進(jìn)口小包裹的增值稅豁免政策,與此同時(shí),也出臺(tái)了簡化賣家VAT注冊(cè)和申報(bào)流程的OSS及IOSS政策。

歐盟新稅法生效至今,中國跨境賣家即將面臨稅改后的第一次申報(bào),所以很多賣家朋友向小O和朋友們提了很多的問題,今天小O將詳細(xì)解讀歐盟稅改后的各國VAT申報(bào)問題。

一、代扣代繳后是否還需要申報(bào)

一直都有很多賣家疑惑,稅改后,稅金都已經(jīng)被平臺(tái)代扣代繳了,是否還需要找稅代進(jìn)行申報(bào)?

毋庸置疑,需要!

雖然OMP平臺(tái)代扣了您的稅金,但銷售額依舊需要按照當(dāng)?shù)囟惥址ㄒ?guī)要求進(jìn)行申報(bào)。 因此,和英國一樣,您依然需要對(duì)您已經(jīng)申請(qǐng)VAT稅號(hào)的歐盟各國銷售額按申報(bào)周期進(jìn)行申報(bào)。

注意!【如果您有了稅號(hào),即使沒有任何銷售也需要申報(bào),哪怕是零申報(bào)?!?/strong>

二、代扣代繳后是否可以零申報(bào)?

如果無任何訂單的銷售,可以零申報(bào)。德國稅局或?qū)⒆N長期零申報(bào)的稅號(hào)。再次提醒:有銷售,就不可以零申報(bào)。

(1)訂單被代扣代繳后,依然需要申報(bào)您供貨給平臺(tái)方的銷售額;
(2)平臺(tái)方依然有部分未代扣代繳的銷售,需要申報(bào)和繳稅。

請(qǐng)正常上傳您的銷售報(bào)告,歐稅通會(huì)為您智能算稅和申報(bào)。

三、代扣代繳的稅金會(huì)再次計(jì)算嗎?

被代扣代繳的稅金,歐稅通不會(huì)為您再計(jì)算,也不會(huì)重復(fù)繳稅。但通過OMP平臺(tái)的銷售額需要正常申報(bào),并體現(xiàn)在申報(bào)回執(zhí)單上。

四、是否可以刪減數(shù)據(jù)?

歐稅通一直以來都建議賣家合規(guī)納稅。此次稅改后,平臺(tái)已代扣代繳賣家稅金,賣家如果繼續(xù)刪減并調(diào)整平臺(tái)的銷售報(bào)告,不僅不會(huì)減少稅金的支出,反而會(huì)造成更大的負(fù)面影響。

為了保證申報(bào)合規(guī),請(qǐng)您直接上傳整個(gè)歐盟銷售報(bào)告,無需您手工篩選或者剔除,歐稅通會(huì)根據(jù)當(dāng)前的算稅國家進(jìn)行智能篩選。

五、何時(shí)可以申報(bào)?

由于2021年OMPs(online market places)平臺(tái)針對(duì)歐盟國家稅金實(shí)現(xiàn)代扣代繳,歐稅通需要更新計(jì)稅規(guī)則與稅局的規(guī)則匹配;以及歐稅通作為英德稅局官方認(rèn)可的直連報(bào)稅軟件,也需要對(duì)其直連稅局端口做出相應(yīng)調(diào)整。

故對(duì)于含2021年7月的該區(qū)間申報(bào)時(shí)間做如下調(diào)整:

(1)德國的申報(bào)于2021年8月6日17:00開放申報(bào)端口;(現(xiàn)在即可登錄您的系統(tǒng)后臺(tái)算稅申報(bào)。)
(2)波蘭、法國、意大利的申報(bào)于2021年8月13日 9:00開放申報(bào)端口
(3)奧地利的申報(bào)于2021年8月26日 9:00開放申報(bào)端口;

請(qǐng)各位用戶于以上時(shí)間來歐稅通系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)歐盟國家稅金的計(jì)算與申報(bào)。在此等待期間,給您帶來的不便敬請(qǐng)諒解!若有任何變動(dòng),具體時(shí)間以歐稅通公眾號(hào)為準(zhǔn)。
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最近也是做了一次申報(bào),主要是對(duì)比銷售然后補(bǔ)一部分稅額
不過應(yīng)該之后是都不需要了
要回復(fù)問題請(qǐng)先登錄注冊(cè)

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