> 2.?五個(gè)國家是否注冊一個(gè)國家的VAT?稅號就可以？

達(dá)到一定的量的時(shí)候，就不可以，具體可以關(guān)注歐盟官網(wǎng)的一些說明
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> 3.?我們目前沒有VAT稅號，那么我們每次找貨代發(fā)貨的時(shí)候都是使用貨代VAT稅號在繳稅？如果我們有稅號，是否表示以后走貨代就只需要付運(yùn)費(fèi)（非包稅渠道）?，產(chǎn)生的關(guān)稅需要自己去交？?如果交是去哪里交？?

貨代的VAT很多都是公用的，如果假設(shè)有一家發(fā)貨公司出現(xiàn)問題，可能你會被關(guān)聯(lián)；就國內(nèi)而言，目前之所以找代理，是因?yàn)榇砜梢杂星缼湍悴僮鳌?br /> ?
> 4.?注冊了VAT稅號后，如果在后臺填入稅號，我們現(xiàn)在的銷售價(jià)格會受影響嗎？需要額外調(diào)價(jià)嗎？?
咨詢過亞馬遜客服，客服說我們后臺沒填VAT號，就是亞馬遜在幫忙代繳VAT稅，我們付給亞馬遜的不是只有平臺傭金和一些FBA雜費(fèi)嗎？如果是代繳的，是在哪里可以看到代繳的這部分稅？比例是多少？?

之前有賣家反應(yīng)，Amazon直接多扣除20%的費(fèi)用，要注意，稅費(fèi)不是Amazon收的，而是所在銷售國家的政府需要你交增值稅；就像你在國內(nèi)天貓賣貨，阿里要求天貓公司是合法納稅人，但是最終收稅的是政府，如果政府要查你，就不是平臺的事情了。
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> 5.?注冊了VAT稅號，是否可以不用？只是以防萬一后面哪天亞馬遜忽然要求提供。（經(jīng)常聽到有人說亞馬遜忽然要求賬戶提供VAT稅號，提供不了而導(dǎo)致關(guān)店。不知道這些消息是否屬實(shí)？還是注冊VAT的那些代理的危言聳聽？）?另外，發(fā)貨的時(shí)候用，比如發(fā)官方DHL快遞的時(shí)候用。?

如果你不用，還不如不注冊，注冊VAT不是為了應(yīng)付Amazon，而是應(yīng)付政府。自己關(guān)注下當(dāng)?shù)貒业囊恍┵Y訊就可以了。其實(shí)自己有所了解，才能讓你自己有個(gè)判斷。
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下面是很早以前的一個(gè)文章：僅供參考
據(jù)介紹，目前亞馬遜在歐洲共有5個(gè)國家站點(diǎn)，包括英國、德國、西班牙、法國和意大利，各個(gè)站點(diǎn)的VAT稅點(diǎn)分別是20%、19%、21%、20%和22%。

據(jù)悉，此次VAT增值稅主要針對海外倉賣家，對直郵賣家影響不大，直郵貨值低于15英鎊和22歐元的貨物入關(guān)時(shí)，免交VAT（確保售出價(jià)格在此范圍，否則有被查到的風(fēng)險(xiǎn)）。綜合來看，我們國內(nèi)亞馬遜賣家需要繳納給英國政府的VAT增值稅其實(shí)是很少的，只需要繳納(銷售稅VAT—進(jìn)口增值稅)的部分，而銷售稅VAT已經(jīng)包含在產(chǎn)品售價(jià)中，是消費(fèi)者自己承擔(dān)的。

VAT基礎(chǔ)知識

1.?英國VAT簡介：

VAT全稱是VALUE ADDED TAX, 這是歐盟國家普遍的售后增值稅，也即是指貨物售價(jià)的利潤稅。當(dāng)貨物進(jìn)入英國（按歐盟法例），貨物繳納進(jìn)口稅；當(dāng)貨物銷售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅，再按銷售額交相應(yīng)的銷售稅。

2.??EORI簡介：

EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內(nèi)凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，尤其是有進(jìn)出口生意的個(gè)人/企業(yè)必備的一個(gè)登記號。無論有無VAT號，?賣家要以進(jìn)口方的名義進(jìn)口貨物到英國，并在之后進(jìn)行進(jìn)口稅（IMPROT VAT）的退稅（僅對有VAT號的商家），就必須要向海關(guān)提交EORI號碼。

3.?進(jìn)口稅和銷售稅的各自算法:

進(jìn)口稅=IMPORT VAT + IMPORT DUTY

進(jìn)口稅：包含關(guān)稅（IMPORT DUTY）和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT），計(jì)算方式如下：

IMPORT VAT=（申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+DUTY）*20%（這是商家可以退回的）

IMPORT DUTY=申報(bào)貨值*產(chǎn)品稅率

2012年英國進(jìn)口稅起征點(diǎn)為：15英鎊

銷售稅VAT=市場銷售價(jià)格/6（上繳的VAT實(shí)為市場售價(jià)的1/6）

VAT是指貨物賣出去后，要上繳的售后稅，不同類型的產(chǎn)品收取的增值稅VAT費(fèi)率也不同，絕大多數(shù)產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)VAT稅率20%計(jì)。計(jì)算方式如下：

市場銷售價(jià)格（含稅）=定價(jià)（稅前價(jià)格）*1.2

定價(jià)=貨物到岸價(jià)（原產(chǎn)地購買價(jià)格+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅IMPORT DUTY）+清關(guān)雜費(fèi)+銷售費(fèi)用+利潤


什么是VAT的季度申報(bào)？

每個(gè)VAT稅號每3個(gè)月需要向英國稅務(wù)部門（HMRC）進(jìn)行一次當(dāng)季進(jìn)口和銷售情況的申報(bào)，結(jié)算該季度在該VAT下的所有進(jìn)口稅（IMPORT VAT）和銷售稅（SALES VAT）。季度申報(bào)VAT=銷售稅-進(jìn)口稅，銷售稅大于進(jìn)口稅則繳納額外的銷售稅，反之則退返超出的進(jìn)口稅。針對英國境外人士或公司身份申請英國稅號，并不產(chǎn)生當(dāng)?shù)毓径?，只需申?bào)增值稅，繳納增值稅。如在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生費(fèi)用，提供相關(guān)單據(jù)，可作為進(jìn)項(xiàng)抵扣材料。對于跨境電商賣家，退稅主要是對沖當(dāng)期的銷項(xiàng)稅（前提是清關(guān)時(shí)正確使用自己的VAT稅號清關(guān)繳稅）

退稅形式有兩種：

第一種：以支票形式

第二種：退回到你的VAT賬號里，當(dāng)作余額留在下期需交銷售稅的時(shí)候做抵扣。


如何繳納VAT增值稅？

有兩種途徑申請退稅（進(jìn)口稅）和繳稅（銷售稅）：

一是使用英國稅務(wù)部門的官方在線操作系統(tǒng)自行申報(bào);

二是指定正規(guī)會計(jì)師代為操作




常見的問題

1.??在英國做生意是否需要注冊VAT？

歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.1W（14/15財(cái)年）；?

非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；只要你符合以上任意一個(gè)條件，您必須注冊VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。

非歐盟成員國的賣家從中國直發(fā)小包到英國客戶手中，12月營業(yè)額超過￡7W需要申報(bào)繳納VAT


我應(yīng)當(dāng)繳納VAT增值稅嗎？如何理解物品所在地？

貨物在銷售時(shí)已經(jīng)在英國當(dāng)?shù)兀╣oods located in the UK when supplied），貨物并非由英國買家（顧客）個(gè)人進(jìn)口進(jìn)入英國 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英國倉儲服務(wù)的商家，都依法要繳納VAT。

物品所在地：指銷售時(shí)貨物存放的實(shí)際地理位置，如存放在英國，則要繳納VAT。然而海外商家貨物所在地如在中國（或歐盟之外），只是在歐洲刊登，這不屬于VAT增值稅繳納的范疇。即貨物所在地在中國，以郵政小包、專線等形式進(jìn)入英國，此類銷售不需要繳納VAT （No UK VAT would be chargeable on supplies that take place outside the UK）。具體何時(shí)需要繳納VAT請參閱第3點(diǎn)說明。

提供正確的物品所在地是有EBAY的基本要求之一，它能幫助您減少買家投訴并且讓你避免因?yàn)殄e(cuò)誤填寫所在地面承擔(dān)稅務(wù)責(zé)任。關(guān)于貨物所在地是否在英國的查證，當(dāng)前英國稅務(wù)及海關(guān)總署最為常用的方法是直接購買商品，按包裹上的郵戳或相關(guān)配送證明辯認(rèn)發(fā)貨地址。

物品所在地在英國有得有失，好處是做為本地賣家能極大的提高產(chǎn)品曝光度、促進(jìn)銷量并合理提升賣價(jià)，弊端就是從今年12月1號開始要被征收VAT。

3.?什么時(shí)候要開始繳納VAT??我是否應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳在VAT注冊之前應(yīng)當(dāng)繳納的VAT增值稅?

在2012年12月1日之前，貨物所在地在英國的海外商家連續(xù)12個(gè)月內(nèi)的銷售金額少于77000鎊（2012年新額度CURRENT VAT THRESHOLD），不需要注冊VAT，在此金額內(nèi)的所有銷售都不用繳納售后稅。超出此金額的海外商家必須要在超出之時(shí)立即注冊VAT，并在VAT號注冊成功當(dāng)天依法交稅。分水嶺就在12月1號，此日期開始，無論銷售金額多少，銷售時(shí)貨物所在地在英國的海外商家必須立即注冊VAT，并上繳售后稅。

Registration of overseas businesses

From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.

（?Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）

12月1號以后，會被英國稅務(wù)及海關(guān)總署調(diào)查過往銷售并要求補(bǔ)繳稅款乃至課以其他處罰及強(qiáng)制措施的海外商家，要符合以下三個(gè)要求：

貨物所在地在英國；

在12月1號之前連續(xù)12個(gè)月內(nèi)的銷售額超過77000鎊；

沒有注冊VAT號。


你們申請時(shí)間要多久？我要6月底拿到稅號！

稅號審核是稅局決定的事情，連稅局的工作人員都沒有辦法寫包票，哪個(gè)代理哪個(gè)稅務(wù)師能做出時(shí)效的承諾呢？每個(gè)稅號申請材料都是不同的情況，稅局都有可能提出不同的問題，申請時(shí)效都有所差異。

引用HMRC官網(wǎng)上的審核時(shí)間：


“Getting your certificate

?You should get a?VAT?registration certificate within 14 workingdays, though it can take longer.”

https://www.gov.uk/vat-registration/overview

如果您還糾結(jié)于時(shí)效上，小編只能說，趕緊準(zhǔn)備材料趕緊申請吧，找一個(gè)承諾時(shí)效的代理還不如馬上提交申請！


6月底沒有拿到稅號，那怎么辦？

針對亞馬遜大限的這個(gè)部分，我們也與多位賣家溝通過，目前亞馬遜的政策主要在于替稅局監(jiān)督賣家履行當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)義務(wù)，并不會對賣家趕盡殺絕。為了滿足目前賣家的需求，我們會在每個(gè)申請材料提交后，向稅局申請online confirmation letter,這個(gè)確認(rèn)函上面會顯示貴司申請稅號的reference number，能追蹤到稅號的申請進(jìn)度，用以證明賣家已經(jīng)在申請稅號的事實(shí)。所以，與其擔(dān)心大限前不能拿到稅號，倒不如馬上準(zhǔn)備材料馬上申請！


歐盟只有一個(gè)國家的稅號，可以在其他國家通用嗎？

歐盟只要有一個(gè)國家其他國家都可以通用的是EORI號碼，只要同一個(gè)公司持有一個(gè)EORI號碼及不同國家的VAT，即可在歐盟不同國家同步使用。

但是，VAT并沒有通用的說法，每個(gè)國家的稅務(wù)都是獨(dú)立的，稅率和稅務(wù)義務(wù)都有所不同。例如，英國稅率20%，德國19%；英國每季度申報(bào)，德國每月申報(bào)。

所以，從歐盟國家當(dāng)?shù)囟惙▉碚f，您做了哪幾個(gè)國家的FBA就要注冊哪幾個(gè)國家的VAT.

7.?我可以以什么身份注冊英國VAT?

您可以用以下身份注冊

1） 個(gè)體戶，獨(dú)資經(jīng)營人 sole proprietor)

2） 合伙人經(jīng)營 partnership)
3）公司經(jīng)營 corporate body)
4）協(xié)會或俱樂部 club or association)

英國VAT申請可以以個(gè)人或公司信息申請，即可為個(gè)人的英國稅號或公司的英國稅號；

對于公司的持股形式并沒有具體要求，對應(yīng)需要的是該公司的資質(zhì)文件.


注冊完英國VAT,是否擁有在英國銀行賬戶?如果有，是否是我們完全自己掌控?如果有問題，如何處理，譬如賬戶凍結(jié)，可疑轉(zhuǎn)賬，需要到銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)。可是我們?nèi)嗽趪鴥?nèi)，這是如何處理?

英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關(guān)號信息；

英國銀行賬號需以英國公司身份才能開通，與稅號并不相關(guān).


注冊完英國VAT，是否會有當(dāng)?shù)氐碾娫捥柎a提供?是否提供英國本地號碼飛線服務(wù)（可轉(zhuǎn)至中國手機(jī)）以及費(fèi)用?

英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關(guān)號信息；

英國本地號碼飛線服務(wù)與稅號并不相關(guān)，客戶可以聯(lián)系其他服務(wù)商提供飛線服務(wù).


申請完英國VAT，在按季度繳納VAT時(shí)， 英國是否有個(gè)人所得稅，或者公司稅？如果有，這些是繳納完VAT后，再收；還是一起計(jì)算到VAT里，可以核算成本，減少VAT？

若以英國境外人士或公司身份申請英國稅號，并不產(chǎn)生當(dāng)?shù)毓径?，只需申?bào)增值稅，繳納增值稅.

?11. 我們在申請英國VAT的時(shí)候是否要注明我們是跨境電商？如果不需要，正常的公司運(yùn)作，是有場地，人工，以及其他的費(fèi)用，我們可否用這些抵扣我們的成本？

申請VAT表格需要填寫申請人在英國的貿(mào)易形式，申請人可以根據(jù)自身的情況填寫；

如在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生費(fèi)用，提供相關(guān)單據(jù)，可作為進(jìn)項(xiàng)抵扣材料.

?12. 按照經(jīng)驗(yàn)，是否可以告知，英國稅務(wù)局對新公司的審查力度？例如在北美新的公司，通常在前三年是不查的，除非來往金額大，或者舉報(bào)，如果類似，那在英國多大金額會被稅務(wù)局盯上。

英國當(dāng)?shù)氐亩惙ㄏ鄬Χ赃€是比較寬松一些，在我們現(xiàn)有的客戶群體中，暫未有被稅局調(diào)查的稅號或公司；

一般而言，按照稅法要求履行稅務(wù)申報(bào)義務(wù)，并依法繳納稅金，稅局并不會刻意調(diào)查，特殊情況除外，例如，經(jīng)營槍支軍火等敏感產(chǎn)品，被舉報(bào)等特殊情況.?


每個(gè)季度申報(bào)英國VAT，都需要我們準(zhǔn)備什么材料？越詳細(xì)越好。

季度稅務(wù)申報(bào)所需材料：

進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅納稅文件，C79文件 或 物流公司提供的賬單；

銷項(xiàng)單據(jù)，即開具給客人的賬單 或paypal銷售數(shù)據(jù) 或 銀行月度賬單；

采購及銷售數(shù)據(jù)，貨品采購單據(jù)；

其他費(fèi)用單據(jù)，即在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的費(fèi)用單據(jù)


從英國往歐聯(lián)盟發(fā)貨，“歐洲遠(yuǎn)程銷售”每個(gè)國家都有銷售限制. 如果超出了限制，你們會幫我們再申請其他國家的VAT嗎？，還是在英國有其他的辦法增加每個(gè)國家的銷售限制。

如果超過遠(yuǎn)程銷售限額，賣家需申請當(dāng)?shù)囟愄?，如需我們代為申請，我們可以為您提供服?wù)報(bào)價(jià)；

遠(yuǎn)程銷售限額并不能提高；


NETP(non-established taxable person )，這個(gè)和在英國居民本土的公司有什么區(qū)別

稅號申請流程及所需材料不一樣，稅務(wù)義務(wù)是一樣的


如非在英國經(jīng)營業(yè)務(wù)，可完全免稅 。例如，我現(xiàn)在的產(chǎn)品在英國，通過英國ebay將其中15000歐元的產(chǎn)品買到了塞浦路斯或者法國，這時(shí)候的VAT應(yīng)該如何退，以及如何繳納。

是否需在英國繳稅，需要看您的產(chǎn)品是否在英國發(fā)出并賣出去.

按照您說的情況，如果產(chǎn)品是在英國發(fā)到法國，賣往法國的銷售也是在英國申報(bào)，若賣往法國的銷售額超過遠(yuǎn)程銷售的限額，則需要在法國申請稅號，在法國繳稅.

關(guān)于退稅的情況，只要當(dāng)季度稅務(wù)申報(bào)的銷項(xiàng)增值稅比進(jìn)項(xiàng)增值稅少，則為凈退稅的情況；退稅的實(shí)現(xiàn)，可申請轉(zhuǎn)回英國的銀行賬號或稅局提供支票.


英國vat申請到辦理好前后需要4-8周，在辦理的過程中可以使用備案號進(jìn)行操作？有備案號是不是就可以從中國安排發(fā)貨了。

申請過程中，并沒有備案號提供；材料提交后，稅局會提供一個(gè)參考號reference number,申請人可通過此參考號了解到材料申請的進(jìn)度和狀態(tài).


會計(jì)服務(wù)報(bào)稅，服務(wù)以及收費(fèi)情況。貴公司在幫助客戶報(bào)稅的時(shí)候，可否提供一些專業(yè)的意見來幫助客戶合理避稅？

我們會盡可能提供參考意見及協(xié)助為客戶提供稅務(wù)申報(bào)服務(wù)?


申請VAT好處在于跟歐盟之間的交易可以減少稅務(wù)，歐洲一些客戶匯款會要求提供稅號，以便在本國可獲取退稅（如何操作，我們自己可否享受利益。）

申請VAT屬于在VAT當(dāng)?shù)貒_展貿(mào)易的要求，在當(dāng)?shù)貒_展業(yè)務(wù)，商家有義務(wù)在當(dāng)?shù)厣陥?bào)稅務(wù)并交納相關(guān)稅額.

增值稅屬于流轉(zhuǎn)稅，承擔(dān)者應(yīng)該是消費(fèi)者，商家的角色是替稅局收取了消費(fèi)者這部分稅額，然后申報(bào)給稅局，增值稅不應(yīng)該是商家的成本之一.?


退稅單是什么東西，我們是否要在申請退稅單，如何申請，在哪申請？當(dāng)客戶買東西的時(shí)候，我們需要提供退稅單嗎？

客戶購買貴司產(chǎn)品，貴司需要提供的是賬單或發(fā)票給客戶.?


當(dāng)賣超過250英鎊的產(chǎn)品，如果你購買了超過250磅的珠寶手表或者電子產(chǎn)品，流程會有些不同，但是更為嚴(yán)格。前面兩個(gè)步驟是完全一樣的，但是如果珠寶手表超過10000磅，你又希望得到現(xiàn)金退稅，務(wù)必確認(rèn)sales有打電話給海關(guān)告訴海關(guān)在你出發(fā)的那一天準(zhǔn)備好那么多現(xiàn)金。如果你退的是這些東西，就沒有必要在關(guān)外機(jī)場退稅處排那個(gè)人山人海的隊(duì)伍了，把你的退稅珠寶手表電子產(chǎn)品裝在手提行李里，通過安檢，進(jìn)入關(guān)內(nèi)。在候機(jī)廳內(nèi)找到VAT REFUNDS的辦公室。如果沒有人在就按鈴，工作人員來了，還是審核你的簽證，一定會審核你的退稅物品，不要抱僥幸心理，一切沒有問題就在退稅單上敲一個(gè)章，然后你就出去找藍(lán)色招牌的換錢的機(jī)構(gòu)TRAVELEX，他們會根據(jù)敲了章的退稅單給你現(xiàn)金。在給現(xiàn)金之前，他們還要再打一次電話去珠寶店確認(rèn)一遍才行。這種情況會發(fā)生在我們電子商務(wù)上面嗎？

這樣的情況是消費(fèi)者自行在國外購買產(chǎn)品帶回自己國家過關(guān)的情況，跟電商賣家的銷售并不相關(guān).您這邊需要弄清楚，貴司現(xiàn)在是要在英國做銷售業(yè)務(wù)，不是個(gè)人在國外購物后回國清關(guān).


你出口到英國，那么相當(dāng)于在英國當(dāng)?shù)啬阕鳛檫M(jìn)口商，那么你必須要繳納VAT增值稅、關(guān)稅和清關(guān)的一些雜費(fèi)。要提供EORI，什么是EORI？

EORI號碼是海關(guān)備案號，貨品到達(dá)目的國家，需要清關(guān)才能轉(zhuǎn)入目的國家進(jìn)行銷售，EORI號碼為清關(guān)時(shí)需向海關(guān)部門提供的資料.
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