社區(qū) 發(fā)現 VAT&海外稅務 稅務新政，為何賣家們紛紛選擇更換香港主體...
稅務新政，為何賣家們紛紛選擇更換香港主體？
發(fā)帖12次
被置頂0次
被推薦0次
質量分0星
回帖互動48次
歷史交流熱度19.51%
歷史交流深度0%
隨著2025年中國跨境電商稅收新政的逐步落地，許多使用香港公司的賣家正面臨新的合規(guī)挑戰(zhàn)與優(yōu)化機遇。
本文基于最新政策文件（如15號文、17號文）及相關稅務安排，為大家梳理關鍵內容，幫助理性應對大家所需要了解的問題。隨著對于跨境電商征收稅金，這無疑是加大了大家的成本負擔，但是較目前了解到的政策來看，香港主體公司對于這類的稅收是免除的，可以緩解大多數人的擔憂。
但是也有很多賣家朋友說現在不是政策還沒下來，等到實際下來再去管這個事情，我個人建議還是提前做好準備，因為去年的歐洲稅務審核政策也是突然收緊的狀態(tài)，很多人都猝不及防，所以，萬事考慮在前則無憂，事后諸葛不可行！
下面開始正文介紹，
一、關于政策背景與核心問題
2025年起，平臺需向稅局報送店鋪實際控制人信息，境內稅務監(jiān)管加強。許多賣家通過注冊香港公司進行稅務優(yōu)化，但其合規(guī)性備受關注，尤其是“中國人開的香港公司是否要被征跨境電商稅？”成為焦點。
?二、香港公司的稅務優(yōu)勢
?低企業(yè)所得稅：利得稅率為16.5%，首200萬港元利潤僅按8.25%征收。
?無增值稅/銷售稅：香港不征收增值稅，降低電商運營成本。
?境外利潤免稅：符合“地域來源原則”的境外收入可申請免稅。
?稅收協定網絡：香港與多國簽訂避免雙重征稅協定，有助于降低全球稅負。
三、稅務風險與認定標準
1. 稅務居民身份認定
香港公司通常被視為香港稅務居民，但若實際管理和控制在內地，可能被認定為中國稅務居民，需按內地稅法納稅。
2. 常設機構（PE）風險
若在香港公司在內地設有辦事處、分支機構或有長期業(yè)務活動，可能構成“常設機構”，其在內地利潤需按25%稅率繳納企業(yè)所得稅。
3. 殼公司穿透風險
如香港公司無實際辦公、員工及業(yè)務活動，可能被認定為“殼公司”，利潤將被穿透至中國母公司補稅（25%企業(yè)所得稅）。
4. 轉讓定價與數據透明風險
關聯交易需符合獨立交易原則，否則面臨調整風險。平臺數據報送新規(guī)也提高了信息透明度，境內控制關系更易暴露。
四、合規(guī)架構建議
1. 三隔離架構：身份隔離（引入香港董事）、數據隔離（使用境外IP）、資金隔離（平臺→香港公司→境內WFOE）。
2. 構建商業(yè)實質：在香港設辦公場所、雇本地員工、保留完整財務記錄。
3. 合規(guī)資金回流：通過服務費、分紅等方式回流資金，提前完成稅務申報。
4. 區(qū)分企業(yè)規(guī)模優(yōu)化：
? ? 中小企業(yè)：可適用1039市場采購模式（核定稅負＜3%）；
? ? 中大型企業(yè)：可通過香港公司采購再銷售至境內，或搭建多層架構（如BVI香港SPVWFOE）。
五、未來政策趨勢與建議
?全球最低稅：香港將實施OECD全球最低稅（不低于15%），需提前評估架構影響。
?數據報送加強：平臺數據透明化要求提升，需完善跨境數據管理。
?實質重于形式：避免純避稅架構，強調商業(yè)實質與業(yè)務真實性和匹配。
六、總結與建議
香港公司仍具備稅務優(yōu)化空間，但必須在合規(guī)前提下運營。建議賣家：
?短期：評估現有架構，增強香港公司商業(yè)實質；
?中期：完善轉讓定價文檔，優(yōu)化資金路徑；
?長期：將稅務策略與業(yè)務發(fā)展結合，建立持續(xù)合規(guī)機制。
本文基于最新政策文件（如15號文、17號文）及相關稅務安排，為大家梳理關鍵內容，幫助理性應對大家所需要了解的問題。隨著對于跨境電商征收稅金，這無疑是加大了大家的成本負擔，但是較目前了解到的政策來看，香港主體公司對于這類的稅收是免除的，可以緩解大多數人的擔憂。
但是也有很多賣家朋友說現在不是政策還沒下來，等到實際下來再去管這個事情，我個人建議還是提前做好準備，因為去年的歐洲稅務審核政策也是突然收緊的狀態(tài)，很多人都猝不及防，所以，萬事考慮在前則無憂，事后諸葛不可行！
下面開始正文介紹，
一、關于政策背景與核心問題
2025年起，平臺需向稅局報送店鋪實際控制人信息，境內稅務監(jiān)管加強。許多賣家通過注冊香港公司進行稅務優(yōu)化，但其合規(guī)性備受關注，尤其是“中國人開的香港公司是否要被征跨境電商稅？”成為焦點。
?二、香港公司的稅務優(yōu)勢
?低企業(yè)所得稅：利得稅率為16.5%，首200萬港元利潤僅按8.25%征收。
?無增值稅/銷售稅：香港不征收增值稅，降低電商運營成本。
?境外利潤免稅：符合“地域來源原則”的境外收入可申請免稅。
?稅收協定網絡：香港與多國簽訂避免雙重征稅協定，有助于降低全球稅負。
三、稅務風險與認定標準
1. 稅務居民身份認定
香港公司通常被視為香港稅務居民，但若實際管理和控制在內地，可能被認定為中國稅務居民，需按內地稅法納稅。
2. 常設機構（PE）風險
若在香港公司在內地設有辦事處、分支機構或有長期業(yè)務活動，可能構成“常設機構”，其在內地利潤需按25%稅率繳納企業(yè)所得稅。
3. 殼公司穿透風險
如香港公司無實際辦公、員工及業(yè)務活動，可能被認定為“殼公司”，利潤將被穿透至中國母公司補稅（25%企業(yè)所得稅）。
4. 轉讓定價與數據透明風險
關聯交易需符合獨立交易原則，否則面臨調整風險。平臺數據報送新規(guī)也提高了信息透明度，境內控制關系更易暴露。
四、合規(guī)架構建議
1. 三隔離架構：身份隔離（引入香港董事）、數據隔離（使用境外IP）、資金隔離（平臺→香港公司→境內WFOE）。
2. 構建商業(yè)實質：在香港設辦公場所、雇本地員工、保留完整財務記錄。
3. 合規(guī)資金回流：通過服務費、分紅等方式回流資金，提前完成稅務申報。
4. 區(qū)分企業(yè)規(guī)模優(yōu)化：
? ? 中小企業(yè)：可適用1039市場采購模式（核定稅負＜3%）；
? ? 中大型企業(yè)：可通過香港公司采購再銷售至境內，或搭建多層架構（如BVI香港SPVWFOE）。
五、未來政策趨勢與建議
?全球最低稅：香港將實施OECD全球最低稅（不低于15%），需提前評估架構影響。
?數據報送加強：平臺數據透明化要求提升，需完善跨境數據管理。
?實質重于形式：避免純避稅架構，強調商業(yè)實質與業(yè)務真實性和匹配。
六、總結與建議
香港公司仍具備稅務優(yōu)化空間，但必須在合規(guī)前提下運營。建議賣家：
?短期：評估現有架構，增強香港公司商業(yè)實質；
?中期：完善轉讓定價文檔，優(yōu)化資金路徑；
?長期：將稅務策略與業(yè)務發(fā)展結合，建立持續(xù)合規(guī)機制。
倒計時：
1 個回復
匿名用戶
贊同來自:
1、如何注冊香港公司？我自己可以注冊嘛？我不是香港人的話？
2、換主體是否有風險，對待后續(xù)的運營是否有影響？
3、這種操作是否可行？換不成功怎么辦？
4、操作合法性？稅金后續(xù)是否會被追繳？比如你更換了，但是還是要繳納之前的公司主體稅金？
目前公司亞馬遜店鋪較多，也是屬于類目頭部，公司也是比較關注這點的，希望有人能回答一下！