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所在分類:  VAT&海外稅務(wù) 所屬圈子: 跨境稅務(wù)管理
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新規(guī)出臺(tái),亞馬遜小賣家面臨首次報(bào)關(guān)貨物貨值金額填寫的問題,希望得到有經(jīng)驗(yàn)大佬指點(diǎn)...

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大佬們好,背景如下:現(xiàn)在是小規(guī)模公司,沒搭建香港鏈,計(jì)劃轉(zhuǎn)一般納稅人退稅。前期沒有報(bào)關(guān)但回款一直到對公賬戶,每月出貨1次,首次報(bào)關(guān)但貨代說的比較模棱兩可就是按貨值也不解釋,他們比較謹(jǐn)慎,所以我也比較困惑,以下我想到有三個(gè)選擇,如果還有其他思路也希望得到有走通過并退稅成功的各位前輩提出意見,請前輩詳細(xì)解答指導(dǎo):??
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選擇1:按工廠采購價(jià)報(bào)關(guān)
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理由是出口時(shí)并沒有產(chǎn)生銷售,商品貨值沒有變化,出口本身填寫的就是出口貨值,售賣之后跟你出口沒有關(guān)系。(PS:我覺得有點(diǎn)道理,同時(shí)疑惑點(diǎn)是銷售價(jià)其實(shí)是清楚的,那貨值就不應(yīng)該是原始采購值,而是你銷售價(jià)的貨值)
痛點(diǎn):稅務(wù)上要求出口當(dāng)月確認(rèn)收入,依據(jù)報(bào)關(guān)單的FOB價(jià)格去開收入發(fā)票,但后面會(huì)出現(xiàn)回款大于報(bào)關(guān)金額很多,多出來部分會(huì)不會(huì)被當(dāng)內(nèi)銷按13%扣稅?如果不會(huì)怎么申報(bào)多出來的收入?而且采購價(jià)和報(bào)關(guān)價(jià)有一致會(huì)不會(huì)被稅局認(rèn)為有異常?
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選擇2:按亞馬遜鏈接掛的銷售價(jià)報(bào)關(guān)
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這種感覺最正規(guī),但這樣的話,公司面上收入不僅是大大增加,回款卻是大打折扣,畢竟各種扣點(diǎn)真的狠,不過后臺(tái)下載亞馬遜能扣費(fèi)的證明文件。這樣銷售-相關(guān)費(fèi)用=回款。這個(gè)是我覺得最順的。但是好像看大家都沒有這么操作,請問不這么操作是為什么?
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選擇3:回款倒推湊數(shù)法報(bào)關(guān)
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如次月回款大概是1000刀,本月報(bào)關(guān)單價(jià)格就寫1000刀或1100刀,以后每次報(bào)關(guān)都通過調(diào)整貨物的價(jià)格來申報(bào).
(PS:因?yàn)榍捌跊]有報(bào)關(guān),所以是想選擇這一種)
好處是,報(bào)關(guān)單金額能和上一個(gè)月申報(bào)的收入98%匹配上,回款比報(bào)關(guān)金額少可以解釋稱有手續(xù)費(fèi)這樣,但這種做法不合理的地方在于相當(dāng)于回款倒推忽略了銷售中間所有的被亞馬遜扣掉的手續(xù)費(fèi)。是否有前輩選擇這個(gè)方法走通最后退稅成功?

感謝各位前輩看到這里,可能有表述不太明確的地方請多包涵,再次謝謝大家。
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