歐洲飛速解禁，賣家們終于等來了好消息，但發(fā)票問題卻還沒有解決，只能在收到企業(yè)買家的訂單，慶賀銷售額猛增，突然提示要上傳發(fā)票，手動上傳發(fā)票的工作量也連連上升的時候，痛并快樂著，更重要的是這個問題可能還會拖后腿……別急，凡事總會有解決方案，這里咱們就來嘮嘮如何解決發(fā)票問題。
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1. 我需要準備哪些票據(jù)？
1）票據(jù)形式多樣，分別有哪些要求？
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在歐洲進行商品交易時，對于企業(yè)買家的訂單，根據(jù)交易類型，有增值稅發(fā)票、貸記單、收據(jù)三種票據(jù)可能需要出示，不同票據(jù)所需信息有所不同。敲黑板，請務(wù)必與你的稅務(wù)顧問確定需要提供的票據(jù)類型以及需要填寫的信息，確定在哪些情況下你必須依法開具增值稅發(fā)票，哪些情況下你不屬于增值稅范疇或你享受增值稅豁免，此時你需要提供收據(jù)；而哪些情況則需要你提供貸記單。
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2）針對企業(yè)買家開發(fā)票的政策
在每個訂單確認派送后的一個工作日內(nèi)，所有賣家均需針對此訂單向企業(yè)買家提供有效的增值稅發(fā)票。無需為銷售的商品繳納增值稅的賣家需要提供收據(jù)。同樣，企業(yè)買家退貨的貸記單也必須在退貨確認后的一個工作日內(nèi)提供。
增值稅發(fā)票和貸記單必須遵守適用的法律。根據(jù)歐盟增值稅指令，發(fā)票和貸記單必須包含某些必填信息，可能還需要包含某些國家/地區(qū)特定的詳細信息。有關(guān)更多信息可參考鏈接內(nèi)容
（https://ec.europa.eu/taxation_ ... es_en）
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3）有效的增值稅發(fā)票及發(fā)票示例
根據(jù)歐盟增值稅指令要求，所有發(fā)票都必須包含的信息有：
基本信息：發(fā)票號、出票日期、訂單日期
賣家信息：法定名稱、地址、VAT稅號
買家信息：法定名稱、地址、VAT稅號（如果買家應(yīng)承擔增值稅以及有些歐盟國家的一些其他情況，必須要包含買家VAT稅號。如有疑問，務(wù)必咨詢你的稅務(wù)顧問）
注意！如果訂單報告上有買家VAT稅號時，你需要在發(fā)票中添加買家VAT稅號。如果訂單報告中沒有買家VAT稅號，注意，這有可能對你的VAT稅率計算產(chǎn)生影響。務(wù)必咨詢稅務(wù)顧問。
交易詳情：商品數(shù)量、商品描述
交易金額明細：稅率、稅額、不含稅單價、含稅總價等
特殊情況，必需提供的其他信息
▼VAT豁免——需要引用正確的（歐盟或具體國家）的豁免指令，或者是其他備注信息表明豁免（是賣家的決定）
▼如果是買家有納稅義務(wù)，例如反向征稅程序，備注信息需提及“Reverse Charge”
其他情況
可查看歐盟官網(wǎng)歐盟增值稅指令以及各個國家的具體要求。
https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-vat-rules-topic/vat-invoicing-rules_en?
合規(guī)發(fā)票示例：













違規(guī)發(fā)票示例（更多錯誤示例可前往亞馬遜全球開店公眾號查看）


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英國亞馬遜物流服務(wù)（Fulfillment By Amazon，以下簡稱FBA）倉發(fā)貨給英國企業(yè)買家的訂單。產(chǎn)品（發(fā)帶）是標準稅率20%，不含稅價格￡2.16，VAT稅金為￡0.42，運費為0，含稅總價為￡2.58。此外，發(fā)票上還有企業(yè)買家的法定名稱，地址和VAT稅號。
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4）貸記單
貸記單是對所銷售商品原始發(fā)票的更正憑證。貸記單應(yīng)該提及所對應(yīng)的發(fā)票。企業(yè)買家退貨的貸記單必須在退貨確認后的一個工作日內(nèi)提供。
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因為歐盟增值稅原因而需要提供貸記單的常見情況有
a發(fā)票開具后，賣家同意給買家提供折扣或降價
b買家退貨并且買家應(yīng)得到（全部或部分）退款
c如果你需要更改之前上傳的發(fā)票，原則上，你需要先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發(fā)票?；诟鱾€國家的具體要求，該要求可能稍有不同。該情況有可能是應(yīng)用了錯誤的VAT計算（例如，本應(yīng)該是反向征稅，但是收了VAT，或者是企業(yè)買家提供了買家VAT稅號而這有可能會影響VAT計算）。
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貨記單示例
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5）收據(jù)
如果你不需要對銷售額繳納增值稅，那么你仍需要在確認發(fā)貨后一個工作日內(nèi)，為企業(yè)買家的每個訂單提供收據(jù)。
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收據(jù)應(yīng)該包含以下信息
a賣家的法定名稱和地址
b買家的法定名稱和地址
c出票日期
d所供應(yīng)商品的類型和數(shù)量
e每件商品的總價以及應(yīng)付總額
f收據(jù)號
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收據(jù)示例
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2.開發(fā)票應(yīng)該注意的問題
1）獲取買家VAT信息
可以通過以下方式在訂單報告中增加企業(yè)買家VAT相關(guān)的信息列：
【賣家平臺】>【訂單】>【訂單報告】>點擊“添加或刪除訂單報告列”鏈接 > 添加以下信息列：“賬單”，“商業(yè)訂單”，“買家稅標識符”，“買家公司名稱”，“訂單配送方”等。
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注意，獲取發(fā)票所需的相關(guān)信息是你的責任。如果你沒有激活A(yù)mazon Business，你將無法從訂單報告中獲取買家VAT信息。點擊連接可進行激活：
https://sellercentral.amazon.c ... ation
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2）篩選企業(yè)買家訂單
FBA訂單:【賣家平臺】>【數(shù)據(jù)報告】>【庫存和銷售報告】>左側(cè)【銷售額】>【所有訂單】>【請求下載】> 在報告中查找“is-business-order”這一列，篩選出值為“TRUE”的訂單，即企業(yè)買家的FBA訂單。
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亞馬遜賣家自配送 (Merchant Fulfillment Network，以下簡稱MFN)訂單
方法一：【賣家平臺】>【訂單】>【訂單報告】> “請求報告”【請求】> 在報告中查找“is-business-order”這一列，篩選出值為“TRUE”的訂單，即企業(yè)買家的MFN訂單。
方法二：【賣家平臺】>【訂單】>【管理訂單】> 【查看買家自配送訂單】> 左側(cè)篩選欄勾選【企業(yè)買家】。
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3. 上傳發(fā)票
賣家可以選擇賣家平臺訂單管理手動上傳 IDU（Inovice Document Uploader）、亞馬遜增值稅計算服務(wù)（VAT Calculation Service,以下簡稱VCS）或者亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)。
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1）賣家平臺管理訂單手動上傳
沒開通VCS的賣家——需要篩選企業(yè)買家訂單 > 獲取企業(yè)買家VAT信息 > 自己計算稅金 > 自己給每個訂單上傳發(fā)票。
已開通VCS的賣家——注意查看你的VCS設(shè)置中，是否提示需要你自行上傳發(fā)票的一些情況。
需要自行上傳發(fā)票的情況
a.在某個國家有庫存，無VAT稅號，e.g. 波蘭、捷克
b.西班牙當?shù)囟愄?，非VIES驗證的稅號
c.中國自發(fā)貨

2) 使用IDU手動上傳發(fā)票（或收據(jù)）操作步驟
在【賣家平臺】 > 【訂單】 >【管理訂單】> 【已發(fā)運】 這里，篩選出企業(yè)買家的訂單，在每個訂單確認發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)，點擊【上傳發(fā)票】或【管理發(fā)票】的按鈕>文件類型選擇“發(fā)票”> “文件編號”為發(fā)票號（收據(jù)則填收據(jù)號）。
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3）使用IDU手動上傳貨記單操作步驟
買家退貨后，你需要在退貨確認后的一個工作日內(nèi)上傳貸記單。你將收到提示，按提示上傳就可以啦！
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你如果不想手動上傳，想實用工具簡單快速解決發(fā)票上傳問題，那么亞馬遜的VCS（在其官方公眾號：亞馬遜全球開店有詳解）可以安排上。
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賣家可以通過以下方式查看需要自主上傳的發(fā)票：
【賣家平臺】>【數(shù)據(jù)報告】>【稅務(wù)文件庫】> 【亞馬遜增值稅計算】> Report Type選擇【VAT Calculations】>選擇時間段，點擊【請求報告】
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除了以上兩種方式，你還可以選擇亞馬遜授權(quán)的、支持自動上傳發(fā)票的第三方解決方案提供商，與你的ERP系統(tǒng)無縫對接！
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賣家可以使用解決方案提供商上傳發(fā)票或貸記單，使用亞馬遜計稅數(shù)據(jù)計算增值稅，然后采用賣家/第三方服務(wù)商的發(fā)票格式并由賣家/第三方服務(wù)商進行上傳。
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激活亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)，前幾步操作步驟與激活 VCS 的步驟基本一致：
【賣家平臺】>【設(shè)置】>【稅務(wù)設(shè)置】>【增值稅計算設(shè)置】> 依次設(shè)置 “默認配送地址”，“不含增值稅價格的默認國家/地區(qū)”，“默認商品稅碼，“發(fā)貨稅率”，“禮品包裝稅率”。
不同的操作步驟為：
- 在選擇激活日期前，先點擊“發(fā)票生成”下方的【如何上傳發(fā)票】，選擇服務(wù)中國賣家的第三方服務(wù)商（如有 CN 標記的CaptainBI、Dianxiaomi和Irobotbox）
- 點擊服務(wù)商旁邊的 “CN” 來完成服務(wù)商界面的步驟，并聯(lián)系服務(wù)商加入亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)的白名單
- 選擇【我會上傳自己的 VAT 發(fā)票】
- 設(shè)置【激活日期】
- 并點擊【同意并激活】
就完成了亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)激活
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4. VAT=0還需要提供相哪些關(guān)票據(jù)？
在歐洲收到企業(yè)買家訂單，按照歐洲法規(guī)的要求，有以下四種VAT稅率可能為0的情況，不同情況要求提供的票據(jù)信息是不同的。
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1）英國國內(nèi)零稅率商品的企業(yè)買家交易
如果某個英國國內(nèi)企業(yè)訂單的商品對應(yīng)的稅率為0%，請?zhí)峁┰鲋刀惏l(fā)票。雖然發(fā)票備注非必填，但建議提供備注信息~
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關(guān)于商品稅務(wù)代碼的常見問題：
如果我既銷售標準稅率的商品，也銷售零稅率或低稅率的商品，我開通了VCS（或即將要開通VCS），那么在VCS設(shè)置中，默認商品稅務(wù)代碼該怎么選？
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如果你大部分商品在所有應(yīng)稅司法管轄區(qū)是標準增值稅率，那么VCS默認商品稅務(wù)代碼設(shè)置選擇A_GEN_STANDARD。對于零稅率或低稅率的商品，你需要執(zhí)行商品報價級別的 PTC 分配。你有以下兩種方式為某個特定商品設(shè)定PTC：
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a賣家平臺 > 商品編輯頁面 > 報價 > “商品稅費代碼”這個字段選擇適用的PTC
b庫存模板文件進行批量更新 > “Product Tax Code”這一列，填寫正確的PTC
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注意：（與你的稅務(wù)顧問）確認你的商品是否滿足特殊的零稅率，并正確設(shè)置PTC。更多關(guān)于商品稅務(wù)代碼的信息，可查看賣家平臺幫助頁面“增值稅稅率和我的商品稅務(wù)代碼”
https://sellercentraleurope.am ... 8K2YK
2）非居民國內(nèi)反向征稅的企業(yè)買家交易
前提條件：
a發(fā)貨國=收貨國，例如FR>FR, ES>ES, IT>IT。實施國內(nèi)反向征稅機制的國家/地區(qū)有法國、意大利、西班牙、荷蘭、比利時、斯洛伐克、愛沙尼亞、芬蘭和瑞典。各個國家的適用條件有可能不同，請咨詢你的稅務(wù)顧問
b買家在該國注冊了VAT（某些國家要求企業(yè)買家也需要在該國確立增值稅）
c賣家在該國沒有確立增值稅（例如，只注冊了VAT）
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注意
1.如果VAT rate為0%， VAT amount €0，必須要有企業(yè)買家VAT稅號
2.當應(yīng)用國內(nèi)反向征稅時，發(fā)票必須填寫備注信息“Reverse Charge”，參考 “歐盟增值稅指令”具體要求。
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3）歐盟跨境企業(yè)買家交易
前提條件：
a發(fā)貨國和收貨國分別為不同的歐盟國家, e.g. DE>FR
b買家在收貨國有VIES驗證的VAT稅號
c賣家在發(fā)貨國有VIES驗證的VAT稅號
注意:如果VAT rate為0%，必須要有VIES驗證的企業(yè)買家VAT稅號;發(fā)票必須填寫備注信息，參考 “歐盟增值稅指令”具體要求，例如“VAT exempted Intra-EU B2B supply of goods, article 138 EU VAT。具體發(fā)票內(nèi)容可咨詢你的稅務(wù)顧問
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4）中國自發(fā)貨到歐盟國家的企業(yè)買家交易
如果你不需要對銷售額繳納增值稅，那么你仍需要在確認發(fā)貨后一個工作日內(nèi)，為企業(yè)買家的每個訂單提供收據(jù)。
收據(jù)應(yīng)該包含以下信息：
a賣家的法定名稱和地址
b買家的法定名稱和地址
c出票日期
d所供應(yīng)商品的類型和數(shù)量
e每件商品的總價以及應(yīng)付總額
f收據(jù)號
以上就是所有分享，希望對賣家有所幫助。常見問題解答可前往亞馬遜全球開店公眾號《亞馬遜企業(yè)買家要求開發(fā)票，我該怎么辦？》文末。
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