澳大利亞GST有必要注冊嗎？

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?不少電商賣家在亞馬遜、eBay澳洲站表現(xiàn)不錯，但究竟是否需要履行稅務(wù)的要求？什么時(shí)候有必要注冊 GST呢？我們帶著問題來深度剖析澳大利亞GST。?
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1.澳大利亞 GST簡介

澳洲的商品及服務(wù)稅全稱Goods and Services Tax（GST），賣家企業(yè)在澳洲銷售大多數(shù)貨物或提供服務(wù)時(shí)需要的稅種，稅率為10%。如果企業(yè)注冊了GST，必須從客戶那里收取GST（銷售價(jià)格的10%）。到期時(shí)，將這筆款項(xiàng)支付給澳大利亞稅務(wù)局（ATO）。

2.澳大利亞 GST注冊閾值

12 個月內(nèi)實(shí)際或預(yù)計(jì)對澳洲的應(yīng)稅銷售額達(dá)到或超過 75,000 澳元，就必須注冊 GST。
并且，需要在超閾值后21天內(nèi)提交注冊，否則會被罰20個單位的罰金，1個罰金單位為330澳元。
如果銷售總額在75，000澳幣以下，也可自愿注冊（非盈利組織GST起征點(diǎn)為150，000澳元）

https://assert.wearesellers.com/questions/20250725/5d03ff6da4c7fa64f22571ea5980b94e.png

3.澳大利亞 GST 的兩種形式：簡易 GST 與標(biāo)準(zhǔn) GST

澳大利亞的增值稅即 GST（Goods and Services Tax），對海外賣家而言主要有兩種注冊方式：
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?? 簡易 GST 注冊（Simplified GST Registration）
o 無需申請澳大利亞商業(yè)號碼 ABN（Australian Business Number）。
o 適用于海外直郵賣家，通常只銷售價(jià)值不超過 1000 澳元的商品（低價(jià)值商品）或數(shù)字產(chǎn)品/服務(wù)，且不需要抵扣澳洲本地的進(jìn)項(xiàng) GST。
o 只能進(jìn)行相對簡單的申報(bào)，無法抵扣進(jìn)口 GST、倉儲費(fèi)用等本地支出中含的 GST。
（常見場景：從海外直郵到澳洲買家，不在當(dāng)?shù)囟谪?不產(chǎn)生大額本地支出。類似于獨(dú)立站直郵賣家。）

?? 標(biāo)準(zhǔn) GST 注冊（Standard GST Registration）
o 必須先申請 ABN，然后通過 ABN 在澳大利亞稅務(wù)局（ATO）注冊 GST。
o 注冊后需要定期提交 BAS（Business Activity Statement）申報(bào)，可抵扣在澳本地采購或進(jìn)口時(shí)支付的進(jìn)項(xiàng) GST。
（常見場景：產(chǎn)品在銷售前已經(jīng)進(jìn)入澳大利亞境內(nèi)的賣家，例如亞馬遜FBA賣家）

4.澳大利亞對平臺的要求

???澳大利亞低價(jià)值進(jìn)口商品的商品及服務(wù)稅法律。

2018 年 7 月 1 日開始，澳大利亞對價(jià)值不超過 1000 澳元的商品（不含運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)）向最終消費(fèi)者（B2C）銷售時(shí)征收 10% GST。對歸類為澳大利亞商品及服務(wù)稅應(yīng)稅商品且海關(guān)完稅價(jià)值不超過 1,000 澳元的進(jìn)口商品（低價(jià)值商品 LVG）征收商品及服務(wù)稅GST。該政策類似于歐洲小額直郵平臺代扣代繳政策。

???澳大利亞低價(jià)值商品（Low Value Goods）的代扣代繳

多數(shù)情況下，海外賣家或電子分銷平臺（如亞馬遜、eBay、Wish 等），被視為 EDP（Electronic Distribution Platform），需要代扣代繳這部分 GST 并向澳大利亞稅務(wù)局（ATO）申報(bào)。

被平臺按照小額進(jìn)口產(chǎn)品政策代扣代繳的海外企業(yè)，無論是否注冊GST，平臺售價(jià)都是按照含稅價(jià)進(jìn)行代扣代繳。如果價(jià)值超過 1000 澳元，則在進(jìn)口清關(guān)環(huán)節(jié)繳納 GST。

5.澳大利亞GST申報(bào)周期

?簡易注冊申報(bào)周期：實(shí)行季度申報(bào)，并于次月28日完成申報(bào)。
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https://assert.wearesellers.com/questions/20250725/6efa5c836a8b8e18463ec4e5c029c98a.png

?標(biāo)準(zhǔn)注冊申報(bào)周期：
?? 按月申報(bào) – 如果您的 GST 營業(yè)額達(dá)到或超過 2,000 萬澳元。
?? 按季度申報(bào) – 如果您的 GST 營業(yè)額低于 2,000 萬澳元，并且我們沒有通知您必須按月申報(bào)。
?? 按年申報(bào) – 如果您是自愿注冊 GST，也就是說，您已經(jīng)注冊了 GST；且您的 GST 營業(yè)額低于 75,000 澳元（對非營利組織則是 150,000 澳元）。

6.FBA賣家進(jìn)行【標(biāo)準(zhǔn)注冊】GST優(yōu)勢

合規(guī)經(jīng)營，如達(dá)到閾值需主動注冊，確保業(yè)務(wù)出海合規(guī)；
清關(guān)遞延，進(jìn)口GST稅款可延遲至進(jìn)口方提交BAS時(shí)繳納；一定程度緩解進(jìn)口預(yù)繳資金流；
抵扣進(jìn)項(xiàng)，如當(dāng)?shù)氐挚圻M(jìn)項(xiàng)和平臺發(fā)票，可合規(guī)抵扣。
合規(guī)開票，平臺只為低價(jià)進(jìn)口開票，其余銷售需要賣家自主開票，提高競爭力。