社區(qū) 發(fā)現(xiàn) VAT&海外稅務 澳大利亞GST有必要注冊嗎？
澳大利亞GST有必要注冊嗎？
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?不少電商賣家在亞馬遜、eBay澳洲站表現(xiàn)不錯，但究竟是否需要履行稅務的要求？什么時候有必要注冊 GST呢？我們帶著問題來深度剖析澳大利亞GST。?
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1.澳大利亞 GST簡介
澳洲的商品及服務稅全稱Goods and Services Tax（GST），賣家企業(yè)在澳洲銷售大多數(shù)貨物或提供服務時需要的稅種，稅率為10%。如果企業(yè)注冊了GST，必須從客戶那里收取GST（銷售價格的10%）。到期時，將這筆款項支付給澳大利亞稅務局（ATO）。
2.澳大利亞 GST注冊閾值
12 個月內(nèi)實際或預計對澳洲的應稅銷售額達到或超過 75,000 澳元，就必須注冊 GST。
并且，需要在超閾值后21天內(nèi)提交注冊，否則會被罰20個單位的罰金，1個罰金單位為330澳元。
如果銷售總額在75，000澳幣以下，也可自愿注冊（非盈利組織GST起征點為150，000澳元）
3.澳大利亞 GST 的兩種形式：簡易 GST 與標準 GST
澳大利亞的增值稅即 GST（Goods and Services Tax），對海外賣家而言主要有兩種注冊方式：
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?? 簡易 GST 注冊（Simplified GST Registration）
o 無需申請澳大利亞商業(yè)號碼 ABN（Australian Business Number）。
o 適用于 海外直郵賣家，通常只銷售價值不超過 1000 澳元的商品（低價值商品）或數(shù)字產(chǎn)品/服務，且不需要抵扣澳洲本地的進項 GST。
o 只能進行相對簡單的申報，無法抵扣進口 GST、倉儲費用等本地支出中含的 GST。
（常見場景：從海外直郵到澳洲買家，不在當?shù)囟谪?不產(chǎn)生大額本地支出。類似于獨立站直郵賣家。）
?? 標準 GST 注冊（Standard GST Registration）
o 必須先申請 ABN，然后通過 ABN 在澳大利亞稅務局（ATO）注冊 GST。
o 注冊后需要定期提交 BAS（Business Activity Statement） 申報，可抵扣在澳本地采購或進口時支付的進項 GST。
（常見場景：產(chǎn)品在銷售前已經(jīng)進入澳大利亞境內(nèi)的賣家，例如亞馬遜FBA賣家 ）
4.澳大利亞對平臺的要求
???澳大利亞低價值進口商品的商品及服務稅法律。
2018 年 7 月 1 日開始，澳大利亞對價值不超過 1000 澳元的商品（不含運費、保險）向最終消費者（B2C）銷售時征收 10% GST。對歸類為澳大利亞商品及服務稅應稅商品且海關(guān)完稅價值不超過 1,000 澳元的進口商品（低價值商品 LVG）征收商品及服務稅GST。該政策類似于歐洲小額直郵平臺代扣代繳政策。
???澳大利亞低價值商品（Low Value Goods）的代扣代繳
多數(shù)情況下，海外賣家或電子分銷平臺（如亞馬遜、eBay、Wish 等），被視為 EDP（Electronic Distribution Platform），需要代扣代繳這部分 GST 并向澳大利亞稅務局（ATO）申報。
被平臺按照小額進口產(chǎn)品政策代扣代繳的海外企業(yè)，無論是否注冊GST，平臺售價都是按照含稅價進行代扣代繳。如果價值超過 1000 澳元，則在進口清關(guān)環(huán)節(jié)繳納 GST。
5.澳大利亞GST申報周期
?簡易注冊申報周期：實行季度申報，并于次月28日完成申報。
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?標準注冊申報周期：
?? 按月申報 – 如果您的 GST 營業(yè)額達到或超過 2,000 萬澳元。
?? 按季度申報 – 如果您的 GST 營業(yè)額低于 2,000 萬澳元，并且我們沒有通知您必須按月申報。
?? 按年申報 – 如果您是自愿注冊 GST，也就是說，您已經(jīng)注冊了 GST；且您的 GST 營業(yè)額低于 75,000 澳元（對非營利組織則是 150,000 澳元）。
6.FBA賣家進行【標準注冊】GST優(yōu)勢
合規(guī)經(jīng)營，如達到閾值需主動注冊，確保業(yè)務出海合規(guī)；
清關(guān)遞延，進口GST稅款可延遲至進口方提交BAS時繳納；一定程度緩解進口預繳資金流；
抵扣進項，如當?shù)氐挚圻M項和平臺發(fā)票，可合規(guī)抵扣。
合規(guī)開票，平臺只為低價進口開票，其余銷售需要賣家自主開票，提高競爭力。
如果你想開拓澳大利亞市場，熟悉GST的稅務政策和平臺規(guī)則尤其重要，澳大利亞商品及服務稅跟歐洲VAT類同一稅種，是您產(chǎn)品定價時需要考慮的一個重要因素。
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1.澳大利亞 GST簡介
澳洲的商品及服務稅全稱Goods and Services Tax（GST），賣家企業(yè)在澳洲銷售大多數(shù)貨物或提供服務時需要的稅種，稅率為10%。如果企業(yè)注冊了GST，必須從客戶那里收取GST（銷售價格的10%）。到期時，將這筆款項支付給澳大利亞稅務局（ATO）。
2.澳大利亞 GST注冊閾值
12 個月內(nèi)實際或預計對澳洲的應稅銷售額達到或超過 75,000 澳元，就必須注冊 GST。
并且，需要在超閾值后21天內(nèi)提交注冊，否則會被罰20個單位的罰金，1個罰金單位為330澳元。
如果銷售總額在75，000澳幣以下，也可自愿注冊（非盈利組織GST起征點為150，000澳元）
3.澳大利亞 GST 的兩種形式：簡易 GST 與標準 GST
澳大利亞的增值稅即 GST（Goods and Services Tax），對海外賣家而言主要有兩種注冊方式：
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?? 簡易 GST 注冊（Simplified GST Registration）
o 無需申請澳大利亞商業(yè)號碼 ABN（Australian Business Number）。
o 適用于 海外直郵賣家，通常只銷售價值不超過 1000 澳元的商品（低價值商品）或數(shù)字產(chǎn)品/服務，且不需要抵扣澳洲本地的進項 GST。
o 只能進行相對簡單的申報，無法抵扣進口 GST、倉儲費用等本地支出中含的 GST。
（常見場景：從海外直郵到澳洲買家，不在當?shù)囟谪?不產(chǎn)生大額本地支出。類似于獨立站直郵賣家。）
?? 標準 GST 注冊（Standard GST Registration）
o 必須先申請 ABN，然后通過 ABN 在澳大利亞稅務局（ATO）注冊 GST。
o 注冊后需要定期提交 BAS（Business Activity Statement） 申報，可抵扣在澳本地采購或進口時支付的進項 GST。
（常見場景：產(chǎn)品在銷售前已經(jīng)進入澳大利亞境內(nèi)的賣家，例如亞馬遜FBA賣家 ）
4.澳大利亞對平臺的要求
???澳大利亞低價值進口商品的商品及服務稅法律。
2018 年 7 月 1 日開始，澳大利亞對價值不超過 1000 澳元的商品（不含運費、保險）向最終消費者（B2C）銷售時征收 10% GST。對歸類為澳大利亞商品及服務稅應稅商品且海關(guān)完稅價值不超過 1,000 澳元的進口商品（低價值商品 LVG）征收商品及服務稅GST。該政策類似于歐洲小額直郵平臺代扣代繳政策。
???澳大利亞低價值商品（Low Value Goods）的代扣代繳
多數(shù)情況下，海外賣家或電子分銷平臺（如亞馬遜、eBay、Wish 等），被視為 EDP（Electronic Distribution Platform），需要代扣代繳這部分 GST 并向澳大利亞稅務局（ATO）申報。
被平臺按照小額進口產(chǎn)品政策代扣代繳的海外企業(yè)，無論是否注冊GST，平臺售價都是按照含稅價進行代扣代繳。如果價值超過 1000 澳元，則在進口清關(guān)環(huán)節(jié)繳納 GST。
5.澳大利亞GST申報周期
?簡易注冊申報周期：實行季度申報，并于次月28日完成申報。
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?標準注冊申報周期：
?? 按月申報 – 如果您的 GST 營業(yè)額達到或超過 2,000 萬澳元。
?? 按季度申報 – 如果您的 GST 營業(yè)額低于 2,000 萬澳元，并且我們沒有通知您必須按月申報。
?? 按年申報 – 如果您是自愿注冊 GST，也就是說，您已經(jīng)注冊了 GST；且您的 GST 營業(yè)額低于 75,000 澳元（對非營利組織則是 150,000 澳元）。
6.FBA賣家進行【標準注冊】GST優(yōu)勢
合規(guī)經(jīng)營，如達到閾值需主動注冊，確保業(yè)務出海合規(guī)；
清關(guān)遞延，進口GST稅款可延遲至進口方提交BAS時繳納；一定程度緩解進口預繳資金流；
抵扣進項，如當?shù)氐挚圻M項和平臺發(fā)票，可合規(guī)抵扣。
合規(guī)開票，平臺只為低價進口開票，其余銷售需要賣家自主開票，提高競爭力。
如果你想開拓澳大利亞市場，熟悉GST的稅務政策和平臺規(guī)則尤其重要，澳大利亞商品及服務稅跟歐洲VAT類同一稅種，是您產(chǎn)品定價時需要考慮的一個重要因素。
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