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所在分類:  VAT&海外稅務(wù) 所屬圈子: 跨境稅務(wù)管理
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貨件分倉的情況下,出口退稅該怎么操作?

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?主體公司下半年要強(qiáng)制升級(jí)一般納稅人了,做退稅已經(jīng)是必然的(我們有境內(nèi)退稅主體公司和香港公司)。正常來說一批貨,采購合同和專票只有一份。 銷售合同倒是可以隨便整,反正也是左手倒右手。
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公司財(cái)務(wù)(傳統(tǒng)貿(mào)易企業(yè)跳槽來的,到我們這已經(jīng)小兩年沒有主導(dǎo)過退稅了。最主要傳統(tǒng)貿(mào)易都是一批一個(gè)地方,沒涉及過我們這種情況)目前給出的辦法是:?
辦法1:在銷售合同中以乙方(香港公司)的名義,要求甲方(退稅主體)將貨物運(yùn)輸?shù)矫绹煌刂罚▉嗰R遜分5倉),5份報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)同一份專票和采購合同來操作退稅。說是問過當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的朋友,這樣是可以的。
疑點(diǎn):他的朋友是他老家那邊國稅局的正式工,他老家是西部內(nèi)陸省份的縣,還不是市,不知道可不可信。
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辦法2:貨物分了5個(gè)倉,只用一份報(bào)關(guān)單,寫5行直接往上干。把銷售合同(退稅主體賣貨給香港公司)的金額分別拆分到報(bào)關(guān)單上的5行去。比如一批貨在廠家那買回來花了20萬,亞馬遜分5個(gè)倉,每個(gè)倉貨值4萬,然后把20萬加上利潤點(diǎn),比如說5萬利潤,那報(bào)關(guān)單上的每一行就都寫5萬總價(jià)和對(duì)應(yīng)的單價(jià)。

疑點(diǎn):他這個(gè)方法參考的是他以前在傳統(tǒng)外貿(mào)做的多品名報(bào)關(guān),雖然是多品名,但人家目的地就一個(gè)。而我們亞馬遜賣家要分倉,你發(fā)過去的港口、航次、運(yùn)單號(hào)、都不一樣,我記得一個(gè)報(bào)關(guān)單只顯示一格上述那些信息,下面那些項(xiàng)號(hào)001、002、003,都不會(huì)顯示港口、航次、運(yùn)單號(hào)的。所以我們懷疑這樣操作,稅務(wù)局那里能不能認(rèn)可?
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請(qǐng)各位大神分析下,我公司財(cái)務(wù)給出的辦法能不能行? 或者有沒有更好的辦法操作。雖然很多小賣都是雙清,但畢竟還是有很多報(bào)關(guān)做退稅的賣家吧?相信大部分報(bào)關(guān)做退稅的賣家都是選擇分倉的,合倉的成本太高了。
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