Sean有話說

眾所周知，VAT是賣家進入歐洲市場核心要求之一。每年在VAT合規(guī)化上都需要付一大筆款。因為疫情，很多企業(yè)的現(xiàn)金流停滯，周轉(zhuǎn)不靈，一大利好：最近出新政策，部分解決了VAT費用的支出和稅務(wù)合規(guī)的問題。Angelina在此為大家剖析下VAT那些事！！

什么是增值稅（VAT）？
在歐盟內(nèi)運營的任何企業(yè)都有義務(wù)向產(chǎn)品和服務(wù)添加增值稅。增值稅是由賣方征收并由消費者支付的消費稅。在歐盟，消費者為購買的產(chǎn)品支付的價格包括增值稅。增值稅也可以看作是每當(dāng)產(chǎn)品增加價值時就應(yīng)征收的交易稅。這包括從原材料，制造，批發(fā)，零售和最終消費者的過渡。

Amazon歐洲增值稅也不例外。歐盟地方稅務(wù)部門也熱衷于收歐洲增值稅。歐盟政府從供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)獲得收入，而稅務(wù)機關(guān)則可以保留增值稅收入。例如，自2016年12月以來，英國稅務(wù)機關(guān)已使用新的增值稅立法來嚴(yán)厲打擊不遵守亞馬遜歐洲增值稅的賣家。此后，這種趨勢已在整個歐盟蔓延。

沒有賣家可以逃掉Amazon歐洲增值稅。無論賣家對法規(guī)的了解程度如何，都必須對其進行正確說明和報告。如果沒有，賣家將要支付巨額罰款和利息費用，這些費用加起來可能高達所欠Amazon歐洲原始增值稅的400％。

亞馬遜歐洲增值稅注冊
要準(zhǔn)備在任何歐盟國家/地區(qū)進行增值稅注冊，賣家需要準(zhǔn)備好完整的商業(yè)文件，以及有效的護照和其他行政文書。在大多數(shù)情況下，賣家可以在線注冊。增值稅代碼將是分配給賣家公司的唯一識別代碼。請注意，Amazon Europe增值稅注冊最多可能需要兩個月的時間來處理。但是，賣家可以在有效日期開始銷售，無需等待增值稅號。

增值稅合規(guī)

賣家必須至少擁有一個增值稅號才能在歐盟銷售。如果賣家在一個以上的國家/地區(qū)進行銷售，或者超出了該國家/地區(qū)的遠程銷售門檻，則需要使用來自不同國家/地區(qū)的其他增值稅號。賣家可以在一個國家放庫存，而在另一個國家出售，而只需要一個倉儲國家的增值稅號即可。但是，一旦達到或者超過了歐元價值限制，賣家就需要獲得銷售國的增值稅號。

歐盟增值稅稅率
每個歐盟國家都有自己的稅率。例如，英國的標(biāo)準(zhǔn)稅率為20％，而德國的標(biāo)準(zhǔn)稅率為19％。歐盟范圍內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)增值稅稅率為17％至27％。
如圖所示為歐洲各個國家的增值稅稅率


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每個歐盟國家/地區(qū)的增值稅率都有所降低，某些情況下還是零稅率。不同的物品稅率可能會有所不同。例如，在英國和愛爾蘭，食品的增值稅為0％。

賣家需要知道需要為每個產(chǎn)品的價格添加多少稅。以英國為例，如果賣家的產(chǎn)品不是特殊產(chǎn)品（免稅或者低稅），是在英國賣給英國的某人，或者距離低于遠距離銷售門檻，那么就只需要標(biāo)準(zhǔn)稅率20%即可。

Amazon歐洲增值稅遠程銷售閾值

您可以在一個歐盟國家/地區(qū)注冊增值稅，然后出售給其他歐盟國家/地區(qū)的私人客戶。這就是遠程銷售的概念。但是，每年可以賣給其他國家/地區(qū)的消費者的數(shù)量是有限制的。如果您超過任何一個國家/地區(qū)的起征點，則需要獲取該國家/地區(qū)的增值稅號并改為支付其增值稅，并按照該國家/地區(qū)的客戶的發(fā)票要求進行操作。該義務(wù)會立即生效，如果注冊太晚,賣家可能會支付罰款和利息費用。
所有歐盟國家/地區(qū)的亞馬遜歐洲增值稅起征點為35,000歐元，但以下情況除外：

德國，荷蘭，盧森堡：100,000歐元

英國：82,489歐元（70,000英鎊）

捷克共和國：44,873歐元（1,140,000捷克克朗）

波蘭：€37,859（PLN 160,000）

丹麥：37,595歐元（280,000丹麥克朗）

克羅地亞：36,291歐元（270,000瑞典克朗）

保加利亞：35,791歐元（70,000列弗）



使用亞馬遜物流（FBA）

在歐盟使用亞馬遜倉庫時，這將產(chǎn)生稅。因此，在您的產(chǎn)品抵達任何歐盟國家/地區(qū)的當(dāng)天，您就已經(jīng)需要有增值稅號。借助Amazon的泛歐洲FBA服務(wù)，合規(guī)性意味著在亞馬遜倉庫所在的七個國家/地區(qū)注冊增值稅：捷克共和國，法國，德國，意大利，波蘭，西班牙和英國。

FBA三種最常見管理模式：歐洲配送網(wǎng)絡(luò)（EFN）

賣家將產(chǎn)品存儲在一個國家/地區(qū)，只要未超過指定的限價銷售門檻，就只需要進行一次增值稅注冊即可。這是最簡單的方法，但要注意的是賣家將支付更高的運輸成本，并且必須處理兩到三天的交貨時間的問題。

2.中歐和東歐（CEE）

此方法適用于德國市場。賣家將產(chǎn)品存儲在德國，波蘭和捷克共和國，每個國家/地區(qū)都需要注冊增值稅。運輸成本比使用EFN的運輸成本要低，平均交貨時間為兩天。

3.泛歐（PAN-EU）

賣家將商品存儲在亞馬遜的所有七個歐盟倉庫中，并在所有七個國家/地區(qū)注冊增值稅。運費低廉，交貨時間在一兩天內(nèi)。由于費用低廉，，賣家的價格可以更具競爭力。再加上更快的交貨時間，將提高您的最佳賣家排名（Best Seller Ranking）。

使用這些方法中的任何一種，賣家都可以在所有五個Amazon EU市場上進行銷售。

增值稅申報

在不同國家和地區(qū)提交Amazon歐洲增值稅申報表的截止日期會有所不同。例如，在英國和西班牙是按季度支付增值稅，但在德國和法國按月支付。某些國家和地區(qū)還會要求賣家提交其他年度增值稅摘要。確保記得所有必要的日期，并按不同國家和地區(qū)準(zhǔn)備增值稅報告，以確保不會錯過。提交申報表之后必須在兩周內(nèi)通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。



?增值稅計算
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計算會得出需要增加多少原始價格才能保持在歐洲的亞馬遜上的利潤：

凈銷售價格（生產(chǎn)成本+運費+Amazon費用+利潤）

+

增值稅（按歐盟國家和地區(qū)規(guī)定的百分比）

=

在Amazon Seller Central上輸入的最終歐盟售價


這也是大家最關(guān)心的點：COVID-19對VAT又產(chǎn)生了哪些影響呢？我們需要注意什么？



FYI, 我們發(fā)現(xiàn)有賣家在21天前就開始詢問 在COVID-19（新冠病毒）的影響下，是否6個國家有提供任何的VAT補助或者延長付款時間等。

就在最近為了應(yīng)對COVID-19疫情的威脅，一些歐洲國家已采取緊急增值稅措施，希望在這個困難時期為小型和大型企業(yè)提供支持和幫助。這些措施包括，增值稅債務(wù)的延長付款期限和備案減免。

這是以下歐洲國家宣布的緊急措施的簡要回顧：

·捷克共和國：僅針對企業(yè)起草了有限的增值稅措施。

·法國：到目前為止，3月或?qū)淼膱蟾鏇]有任何變化。

·德國：企業(yè)可以申請將增值稅付款延期至2020年12月31日。

·意大利：企業(yè)可能可以將其增值稅的繳納時間推遲到2020年5月31日，并且還可以決定稍后提交特定的增值稅申報表和清單。

·荷蘭：自2020年3月20日起，企業(yè)可以申請將增值稅支付期限延長三個月。

波蘭：免費提供推遲付款的增值稅申請，并延遲了SAF-T增值稅報告的延期。

·西班牙：企業(yè)可以申請將增值稅付款延期至2020年5月31日。

·英國：企業(yè)可以推遲2020年3月20日至6月30日之間的增值稅付款。
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