小心被英國稅局突襲！應(yīng)對HMRC查稅的正確姿勢

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自從12月31日年度審計的發(fā)生，英國稅局近期查稅動作也越來越頻繁。

按照英國稅務(wù)局一貫的做法，即便賣家有按時申報和繳稅也會遇到查稅的情況，今天就和大家分享下應(yīng)對HMRC查稅的方法，謹防踩雷。?
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賣家遇到查稅一般有以下情況：

很多賣家認為只要注冊了英國VAT并填入亞馬遜后臺就可以安心銷售，其實不是，亞馬遜的注冊和銷售記錄必須由稅務(wù)機關(guān)審查或核實，稅局也可以直接調(diào)用平臺數(shù)據(jù)進行查看。

英國VAT稅務(wù)審核是隨機性的，如果賣家存在以下情況就極易被英國稅務(wù)局查賬：
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1、銷售額數(shù)目過大
當(dāng)?shù)赇伒匿N售額巨大時容易引起稅務(wù)局的稽查，比如一個店鋪一年做到了100萬英鎊以上，那么很容易遭到稅務(wù)局的稽查。

2、正常的稅務(wù)稽查
歐洲稅局一般兩年進行一次稅務(wù)清查。這屬于正常隨機查稅。

3、VAT賬號異常
長期進行零申報、多賬戶使用同一個VAT賬號、VAT注冊地址不正常、沒有資質(zhì)的稅務(wù)代理注冊的賬戶...出現(xiàn)這些情況的VAT號是屬于不正常的狀態(tài)，會大大增加被HMRC查賬的風(fēng)險。

4、漏報收入
申報的時候漏報稅，一旦被稅務(wù)部門審核到，既需要補繳稅款，還會根據(jù)所差稅額多少被追繳罰款。

5、納稅申報不合規(guī)
如果賣家持續(xù)延遲納稅申報或缺失申報，或者未足額、未按時、漏繳納稅金，都可能會引起英國稅務(wù)的注意，其信譽可能會受到嚴重影響。
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其實，英國稅局查稅沒有規(guī)律可循，處理流程和審計邏輯不斷更新。如果賣家不幸遇到查稅，一定要加以重視，及時處理。
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如何確認自己店鋪有被查稅的情況：
▲留意注冊稅號的郵箱是否有收到以下信件：

發(fā)件箱：
Onlineselling.compliance@hmrc.gov.uk
Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk

郵件主題：包含以 CFSS 開頭的查賬編號
3個附件：CompC30AVOP（傳說中的31個問題），CCFS1B（郵件溝通的風(fēng)險提示），DSC1a（查稅的相關(guān)信息及流程）

注意：近段時間一定要常留意注冊稅號的郵箱收件情況，如果收到郵件的開頭是CFSS+7位數(shù)字，或者CFS參考編號，通常表明被查稅了。

賣家若是沒有在稅局規(guī)定的時間內(nèi)向稅局回復(fù)郵件，極有可能會被稅局知會跨境平臺封店。?

https://assert.wearesellers.com/questions/20240521/8819d93e5d15b9f1e8a933a3f4a25d31.png

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了解HMRC查稅流程以便應(yīng)對：
?1）郵件溝通授權(quán)；2）應(yīng)付稅金清繳；3）審計的基礎(chǔ)材料收集；4）補充業(yè)務(wù)相關(guān)材料收集5）審計；6）審計結(jié)果（VAT assessment）核準(zhǔn)；7）確認稅金；8）HMRC 系統(tǒng)入賬；9）結(jié)案通知。?Step1:?一般稅局查稅郵件，都帶有附件，需要賣家在規(guī)定時間內(nèi)明確是否要用什么方式溝通查稅問題并明確風(fēng)險，同時需要回復(fù)附件的31個問題。?

https://assert.wearesellers.com/questions/20240521/737a8b91de94bcaf02b03f7fa14284f6.jpg

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問題的核心：
·HMRC想要了解你在哪兒賣貨，從而鎖定你的銷售額。
·你以前沒有注冊VAT 時，貨物都是怎么進來的，劍指物流商和清關(guān)行。
·提供開始銷售時候的法人ID 這些東西來確認稅務(wù)責(zé)任人，也就是傳說中的逃稅者，犯罪記錄留下，黑名單走一走。
·需要你自己提供其他材料證明你此前提交的銷售數(shù)據(jù)是真實的。
Step2:?若稅局有要求賣家提供某一時間段的銷售數(shù)據(jù)，務(wù)必如實提供。同時詢問是否有他國稅號以及是否有進口文件。根據(jù)銷售數(shù)據(jù)和進口文件核算應(yīng)納稅稅金和相應(yīng)罰金。
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Step3:?稅局會比對往期的申報記錄或者直接向調(diào)取亞馬遜調(diào)取銷售記錄來判定賣家是否有偷稅漏稅及具體金額。對稅局判定結(jié)果如有異議就需要在回復(fù)的信件中說明，做好能夠附帶證明證據(jù)，比如繳稅記錄等。
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Step4:?確認稅局核定的稅金，確認稅金之后便不可再更改。若是存在漏稅的情況，又該如何應(yīng)對呢：
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方法一：自行應(yīng)對
自行按稅局規(guī)定的稅金，利息，罰金和滯納金進行繳納罰款。
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方法二：委托專業(yè)服務(wù)商
由于查賬事宜受到專業(yè)術(shù)語、語言運用等方面的限制，導(dǎo)致很多賣家無法與稅務(wù)局直接進行有效對接，委托專業(yè)服務(wù)商就成為較為高效的選擇。
（賣家參謀致力于為跨境賣家財稅合規(guī)保駕護航，如有英國VAT需求歡迎聯(lián)系咨詢）
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方法三：放棄稅號
如果不想補稅，放棄稅號，也先回復(fù)或聯(lián)系稅局拖延時間，盡快轉(zhuǎn)移庫存，轉(zhuǎn)移資金，做好被關(guān)店的準(zhǔn)備。
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最后需要申請注銷。如果不注銷稅號，會被稅局一直估算稅金和罰款，得不償失！稅號若有欠稅，后續(xù)也將無法用同一個公司名申請稅號。
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英國稅局查稅沒有規(guī)律可循，處理流程和審計邏輯不斷更新。如果賣家不幸遇到查稅，一定要加以重視，及時處理。
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否則，店鋪可能被關(guān)聯(lián)性關(guān)閉，損失巨大。建議賣家盡早全局合規(guī)化，確保店鋪安全！