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所在分類:  VAT&海外稅務 所屬圈子: 跨境稅務管理

重復交稅申請退稅:可以申請退稅嗎?是在意大利申請退稅,還是在德國申請退稅呢?

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各位大佬,打擾了,關于退稅想請教大家兩個問題:

問題一:我們向德國的A客戶購入的產(chǎn)品,支付給A客戶的貨款包含了增值稅,例如購進是1000元,加上我們付了190的vat稅, 后面我們把產(chǎn)品放在亞馬遜德國站銷售1500元,平臺會扣增值稅285元,那我們變成支付了兩次的增值稅190+285元,造成重復交了增值稅?是可以申請退稅的嗎?

問題二:我們向德國的A客戶購入的產(chǎn)品,支付給A客戶的貨款包含了增值稅,例如購進是1000元,加上我們付了190的vat稅,后面我們把產(chǎn)品放在亞馬遜意大利站銷售1500元,平臺會扣增值稅285元,那我們變成支付了德國的增值稅190+意大利站增值稅285元,造成重復交了增值稅?

因為是跨國的,這種情況可以申請退稅嗎?是在意大利申請退稅,還是在德國申請退稅呢?
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你好,其實兩個問題比較好理解和處理,做進項退稅就可以了。
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問題1,你用德國VAT在德國采購,采購了貨值1000歐元的商品,進項VAT=1000*19%=190歐元在申報時可以申請退稅的。當你在德國站賣1500歐元平臺按德國稅率19%代扣代繳銷售VAT,之后德國VAT申報“銷售額”即可。
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問題2 :你用德國VAT在德國采購,采購了貨值1000歐元的商品,進項VAT=1000*19%=190歐元在申報時可以申請退稅的。當你在意大利站賣1500歐元平臺按意大稅率22%代扣代繳銷售VAT,之后德國VAT申報“銷售額”就可以。
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PS:
注意銷售VAT算稅問題,歐洲站的售價是含稅的,你賣1500歐,“銷售額”沒有1500歐,要按不含稅價來計算。
德國站不含稅價:1500/(1+19%)=1260.5,銷售VAT=1260.5*19%=239.5
意大利站不含稅價:1500/(1+22%)=1229.5,銷售VAT=1260.5*22%=270.5
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樓主退稅要注意,必須要取得合規(guī)的發(fā)票INVOICE,不然無法做退稅。當然,也可以不做退稅,留以后抵扣,因為Amazon B2B訂單是沒有代扣代繳的,賣家要單獨申報交稅。
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希望以上對樓主有所幫忙哈。
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