在歐洲做跨境，增值稅是比不少需要關(guān)注的問題，而關(guān)于增值稅，不知道各位是不是也變成了十萬個(gè)為什么而且還收集了很多消息，但不成體系，有時(shí)候讀起來讓人摸不著頭腦？這里分享一篇由稅務(wù)顧問解答的一些亞馬遜賣家問題錦集，與君共勉。
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提示：本文的賣家疑問由騰邦會(huì)計(jì)事務(wù)所、E2RURO英創(chuàng)國(guó)際、KGSH以及亞馬遜全球開店解答，接下來將不再一一區(qū)分。
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基礎(chǔ)知識(shí)篇
Q1:增值稅合規(guī)能怎么幫助我呢？
歐洲稅務(wù)合規(guī)化大勢(shì)所趨，合規(guī)只是遲早的問題，只有逐漸規(guī)范市場(chǎng)合規(guī)，才能為各位賣家在歐洲站開店創(chuàng)造公平良好的環(huán)境。
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除此之外，合規(guī)還有這些好處：
1.? 只有進(jìn)行了增值稅合規(guī)，你才可以通過FBA在多個(gè)歐洲站點(diǎn)進(jìn)行銷售，讓你的商品擁有Prime標(biāo)志；
2.? 你可以申請(qǐng)亞馬遜歐洲物流整合服務(wù)申請(qǐng)亞馬遜歐洲物流整合服務(wù) (Pan-EU)，省去分配、調(diào)撥和管理等單筆跨境物流費(fèi)用，以最低成本最高時(shí)效的物流方式，觸達(dá)千萬優(yōu)質(zhì)顧客。
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Q2:在亞馬遜歐洲站銷售，什么情況下我需要進(jìn)行增值稅合規(guī)呢？
作為中國(guó)在歐洲的賣家，根據(jù)你的銷售狀況，你可能會(huì)需要在歐洲進(jìn)行增值稅的注冊(cè)和申報(bào)。不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)于增值稅有不同的政策，政策可能會(huì)與你的發(fā)貨方式以及是否在當(dāng)?shù)貒?guó)家儲(chǔ)存庫(kù)存相關(guān)。
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根據(jù)歐盟要求，如果中國(guó)注冊(cè)賣家符合以下條件之一，可能會(huì)觸發(fā)增值稅合規(guī)要求：
1.? 在歐盟國(guó)家（A國(guó)）儲(chǔ)存庫(kù)存并銷售給當(dāng)?shù)叵M(fèi)者，則你可能會(huì)需要在當(dāng)?shù)兀ˋ國(guó)）進(jìn)行增值稅合規(guī)；
2.? 你從歐盟國(guó)家（A國(guó)）儲(chǔ)存庫(kù)存，銷售給你未儲(chǔ)存庫(kù)存的歐盟國(guó)家消費(fèi)者（B國(guó)），超過了當(dāng)?shù)剡h(yuǎn)距離銷售閾值（B國(guó)），則你在銷售國(guó)家（B國(guó)）需要進(jìn)行增值稅注冊(cè)和申報(bào)。
3.? 其他可能會(huì)造成增值稅義務(wù)的情況
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下表為歐洲各國(guó)目前標(biāo)準(zhǔn)稅率和遠(yuǎn)距離銷售閾值，看看你在當(dāng)?shù)貒?guó)家沒有庫(kù)存的國(guó)家一年銷售有沒有超過遠(yuǎn)距離銷售閾值，若是超出閾值就需要稅務(wù)注冊(cè)了：
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Q3:我聽說法意西有財(cái)稅代表制度，這個(gè)是什么？
歐洲一些國(guó)家稅局（比如法國(guó)）對(duì)于非歐盟注冊(cè)企業(yè)的增值稅合規(guī)在稅費(fèi)支付環(huán)節(jié)上有明確的要求，即“財(cái)稅制度“。因法國(guó)稅局收款系統(tǒng)功能的限制，非歐盟注冊(cè)企業(yè)如果直接打款到稅局賬戶，即使稅局收到款項(xiàng)系統(tǒng)也無法識(shí)別該筆款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的申報(bào)記錄，會(huì)導(dǎo)致納稅人支付款項(xiàng)無法對(duì)賬。
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基于此，非歐盟注冊(cè)企業(yè)必須在當(dāng)?shù)刂概删哂蟹▏?guó)本土銀行賬戶的財(cái)稅代表來進(jìn)行稅金的支付。
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非歐盟注冊(cè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)先與擔(dān)任財(cái)稅代表的企業(yè)簽訂委托函，之后該財(cái)稅代表會(huì)就該企業(yè)稅務(wù)合規(guī)授權(quán)稅局自動(dòng)扣款，之后在每次申報(bào)完成時(shí)稅局將自動(dòng)從財(cái)稅代表賬戶中將稅金以劃賬的方式進(jìn)行扣款。
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歐洲五國(guó)增值稅注冊(cè)篇
Q1:英國(guó)和德國(guó)我知道已經(jīng)出臺(tái)法案規(guī)范增值稅合規(guī)了，請(qǐng)問法案內(nèi)容是怎么樣的呢？我應(yīng)該如何合規(guī)呢？
建議戳https://mp.weixin.qq.com/s/YUUam5JNCUxFlu24GEbN5g看詳細(xì)介紹
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Q2:法國(guó)現(xiàn)在關(guān)于增值稅合規(guī)的法案有什么要求呢？
在法國(guó)，我們預(yù)計(jì)新的增值稅法案將于2020年1月1日生效。雖然一些細(xì)節(jié)和影響還未確定，但是我們預(yù)計(jì)新的增值稅法案要求公開更多你的歐洲增值稅狀態(tài)及相關(guān)事宜，尤其是法國(guó)。
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Q3:法國(guó)是只需要稅號(hào)就行，還是像德國(guó)一樣需要稅務(wù)證書？
法國(guó)有工商注冊(cè)登記號(hào)（SIREN）以及SIRET和稅務(wù)注冊(cè)登記號(hào)(EU VAT Number)三種模式稅號(hào)。
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注：
1.? 工商登記號(hào)為九位數(shù)字；
2.? 稅務(wù)登記號(hào)為FR+稅務(wù)代碼(兩位數(shù))+工商注冊(cè)登記號(hào)(九位數(shù))，賣家需要把該稅務(wù)登記號(hào)上傳到亞馬遜賣家平臺(tái)；
3.? SIRET號(hào)碼由14個(gè)數(shù)字組成，前九位為工商登記號(hào)(SIREN)，后五位數(shù)字為NIC號(hào)碼，SIRET號(hào)碼能體現(xiàn)法國(guó)業(yè)務(wù)活動(dòng)的位置，一般會(huì)跟工商稅務(wù)登記號(hào)(SIREN)一起拿到。
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Q4:法國(guó)的稅號(hào)/證書大概要多久下來呢？
法國(guó)VAT出稅號(hào)/證書需要2-4個(gè)月不等，如果你有法國(guó)稅務(wù)合規(guī)義務(wù)，一定要盡早開展合規(guī)流程。
其他法國(guó)增值稅合規(guī)所需材料和注意事項(xiàng)，可以參考https://mp.weixin.qq.com/s/mfWlA9fm7DaUw4CsugA6sQ
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Q5:目前意大利的增值稅有什么要求呢？
意大利稅局在2019年7月31號(hào)發(fā)布了一條新規(guī)，該新規(guī)針對(duì)電商（亞馬遜，以及其他友商等），要求其必須要向稅局提供通過其平臺(tái)銷售貨物至意大利的賣家信息。
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平臺(tái)需要提供的電商賣家信息包括：
1.? 公司（或個(gè)人）名稱，地址（或居住地）和郵箱
2.? 賣家在平臺(tái)上的使用的識(shí)別號(hào)碼
3.? 如果賣家已在意大利注冊(cè)，其意大利稅號(hào)
4.? 在意大利的銷售貨品總量
5.? 在意大利的總銷售額或平均售價(jià)（歐元）

Q6:意大利的稅號(hào)大概要多久下來？
相較于法國(guó)和西班牙稅號(hào)注冊(cè)所需時(shí)間，意大利目前稅號(hào)注冊(cè)申請(qǐng)時(shí)長(zhǎng)較短。目前材料遞交后，稅號(hào)一般1-2天內(nèi)下來。
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Q7:意大利稅務(wù)證書模板是什么樣的？
可參考如下模板
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Q8:意大利申請(qǐng)時(shí)候需要財(cái)稅代表嗎？
需要的，具體要求和法國(guó)類似
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Q9:意大利申請(qǐng)時(shí)候有什么注意事項(xiàng)嘛？
請(qǐng)賣家朋友注意申請(qǐng)意大利VAT的程序和材料，因公司所在地(意大利本土，其他歐盟國(guó)家和非歐盟國(guó)家)而有所不同。目前有些中介將中國(guó)公司錯(cuò)誤的當(dāng)作意大利本土公司申請(qǐng)。盡管也可能拿到稅號(hào)，但是公司會(huì)有意大利其他稅務(wù)和申報(bào)責(zé)任。稅號(hào)也可能隨時(shí)會(huì)被稅局注銷。
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Q10:西班牙稅號(hào)需要多久時(shí)間可以拿到？
目前材料遞交后稅號(hào)大約需要4-6周時(shí)間拿到
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Q11:西班牙在注冊(cè)方面還有什么其他注意事項(xiàng)嗎？
和其他國(guó)家的增值稅注冊(cè)相比，西班牙的注冊(cè)對(duì)于材料認(rèn)證方便有特殊要求
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目前大家可以進(jìn)行操作的認(rèn)證方式有兩種：
海牙認(rèn)證，需要1周時(shí)間，需要將紙質(zhì)材料原件寄送給辦理機(jī)構(gòu)
雙認(rèn)證，需要四周，國(guó)內(nèi)即可辦理，但需要法人面簽。
以上僅為目前的認(rèn)證方式，之后可能會(huì)有政策更新。
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如果想要聯(lián)系外部稅務(wù)服務(wù)商為你進(jìn)行增值稅合規(guī)，可以直接在亞馬遜賣家平臺(tái)上找到相應(yīng)信息。
1. 在賣家平臺(tái)選擇庫(kù)存下拉菜單中的全球銷售
2.選擇查找供應(yīng)商
3. 選擇你的位置和銷售國(guó)家以及所需服務(wù)來篩選你的第三方服務(wù)商。
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以上就是全部?jī)?nèi)容了，希望對(duì)你在合規(guī)操作上有所幫助，合規(guī)不簡(jiǎn)單，但是勇敢邁出那一步之后，也就沒那么可怕了，祝各位歐洲大賣！
（來源：亞馬遜全球開店）